<p>Сегодня в Федеральной налоговой службе созданы
подразделения, основная задача которых – борьба с «уклонистами». На счету этих
отделов уже десятки раскрытых схем мошенничества в сфере налогообложения. Чтобы
не стать очередной «жертвой», лучше заранее изучить методы, которые используют
налоговые эксперты-аналитики.</p>
<p align="right"><strong>Вадим Ягудин,</strong>
ведущий специалист по налогообложению
юридической фирмы «Ардашев и Партнеры»</p>

<p>В последнее время качество налоговых проверок сильно
возросло. Они стали все больше напоминать расследования с применением приемов и
способов, которые больше присущи уголовному процессу. В частности, возможны
опросы и допросы лиц, причастных к работе фирмы, осмотры территорий и
помещений, выемка и изъятие документов, различные экспертизы и т. д. Налоговые
органы постоянно находят все более изощренные способы и источники получения
информации о деятельности налогоплательщика.</p>

<p><b>«Агенты» налоговых органов</b></p>

<p>На сегодняшний день появились реально действующие быстрые и
эффективные способы проверки деятельности компаний. Они основаны на постоянном
обмене информацией между различными правоохранительными, контролирующими и
иными государственными органами и организациями.</p>

<p>Хорошо налажен процесс получения информации из различных
внешних источников по запросам налоговых органов. Наиболее активно налоговые
сотрудники используют данные, полученные из МВД, банков, таможенных органов,
лицензирующих органов, энерго- и теплоснабжающих организаций, предприятий
водоканализационного хозяйства.</p>

<p>Паспортно-визовые службы МВД предоставляют налоговым
инспекторам информацию о недействительных, утраченных паспортах, о месте
жительства физических лиц. Это нужно для того, чтобы установить факты
регистрации фирм на номинальных директоров, проверить аффилированность
контрагентов. Оперативные подразделения МВД в необходимых случаях проводят
розыск лиц, причастных к совершению налоговых правонарушений.</p>

<p>По информации, полученной из ГИБДД и транспортных
организаций, проверяют, действительно ли имела место перевозка товаров.
Например, при проверке могут установить, что автомобили, на которых по
документам перевозили груз, в реальности не существуют.</p>

<p>Запросы в банк позволяют налоговым инспекторам
контролировать движение денежных средств по расчетным счетам компаний. Это
нужно для того, чтобы вовремя пресечь ситуации, когда фирма перестает отражать
финансовые операции в бухгалтерской и налоговой отчетности. Кроме того, такое
сотрудничество позволяет эффективно распознавать схемы мошенничества,
основанные на фиктивности расчетов между фирмами, и доказывать их в арбитражных
судах.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/articles?16136