Возврат ден.средств при расторжении договора

[Galilay]

Наша организация применяет УСН 6 %. Чтобы не потерять выгодного заказчика, заключили договор на выполнение услуг с НДС. От клиента пришел аванс с выделением НДС, но между руководителями возникли какие-то разногласия и теперь данный договор расторгается, аванс будет возвращен.
Подскажите, пож-ста, по следующим вопросам:
1. Нужно ли уплатить НДС с полученного аванса? С-ф и акт не выставлялась, работу даже выполнить не успели.
2. Нужно ли начислять единый налог (6 %)на сумму аванса, если мы его возвращаем заказчику?

[булатова]

Вернуть полученный аванс, налоги не начислять и не платить.
Обзавестись документом о расторжении договора и возврате аванса.

[Над.К]

1. Нет
2. Нет

[Galilay]

Спасибо большое за ответы. Но, страсти у нас с этим клиентом накаляются. По другому договору заключенным с ними же мы получили предоплату в 3 квартале, тогда же выставили акт и счет-фактуру (понимаю, что у нас УСН, но для них мы делали исключение и шли навстречу в части НДС). Подписанный акт заказчики должны были прислать по почте. НДС и единый налог был начислен и уплачен по итогам 3 кв. И вот в начале 4 квартала заказчики заявляют, что подписывать акт не будут, выставляют свои требования, которые мы выполняем, они опять с новыми требованиями. И все это длится до сих пор.
И директор сегодня предложил вернуть им полученные от них деньги по договору, тем более, что сумма очень небольшая, и больше с этими заказчиками не работать.
Я правильно понимаю, что раз счет-фактура была уже выставлена, несмотря на то, что работы не были приняты, да и НДС уже в бюджет перечислен, то мы с ним "пролетаем", ведь к вычету перечисленный обратно заказчикам НДС мы поставить не можем?
А как быть с единым налог, уплаченным с суммы аванса? Можно ли будет его оставить в счет уплаты налога за 4 квартал?

[Над.К]

то мы с ним "пролетаем", ведь к вычету перечисленный обратно заказчикам НДС мы поставить не можем?

да, не можете
Налог по УСН считается нарастающим итогом. Вы когда поставите сумму с минусом в доходы в 4 квартале, доход автоматом и уменьшиться

[Galilay]

Над.К, а сумму полученного аванса, который будет возвращен, надо будет указывать в книге доход-расходов? у нас УСН доходы

[Andyko]

поставите сумму с минусом в доходы в 4 квартале

.

[Galilay]

Спасибо, так и сделаю