2 НДФЛ

[Ulibka]

Здравствуйте!

Фирма существует 3 месяца. Начислялась зарплата, но не выплачивалась, т.к. выручки не было вообще.
Я теперь думаю, как буду отражать это в справке 2 НДФЛ. И выплачивать НДФЛ. Ведь если ЗП не была выплачена, значит и платить НДФЛ не надо до тех пор пока ЗП не выплатиться.

Понятное дело, что скорее всего форма 2 НДФЛ изменится в новом году, но суть от этого не меняется. Есть строчки:

5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода
5.1. Общая сумма дохода
5.2. Облагаемая сумма дохода
5.3. Сумма налога исчисленная
5.4. Сумма налога удержанная
В общей сумме дохода я пишу - начисленную ЗП, а облагаемой - ставлю 0, т.к. ЗП не выплачивалась. В сумме налога исчисленной - ставлю начисленный налог, а в сумме налога удержанной - 0, т.к. удерживаем, когда ЗП выплачиваем. Все правильно?

Может кто еще знает, что будет фирме после сдачи таких справок 2 НДФЛ, если ЗП не выплачивалась 2 мес?

[LEA81]

Если вы не выплачивали зп, то еще должны начислисть и выплатить компенсацию за ее задержку.

[Генук]

5.1 10000
5.2 10000
5.3 1300
5.4 0

[Ulibka]

Если вы не выплачивали зп, то еще должны начислисть и выплатить компенсацию за ее задержку.

А чем я должна руководствоваться, выплачивая компенсацию?

[Ulibka]

5.1 10000
5.2 10000
5.3 1300
5.4 0

А налоговая после сдачи таких справок не начнет проверку с целью выяснить: что да почему?
И не нажалуется в инспекцию по труду?

[Генук]

дело не в "такой" справке... только так и надо заполнять... доход возникает в последний день месяца начисления зарплаты... поэтому
5.1 10000
5.2 10000
раз есть база, то есть и исчисленный НДФЛ:
5.3 1300
раз выплаты зарплаты не было, то не был и удержан НДФЛ (не с чего):
5.4 0

[LEA81]

А чем я должна руководствоваться, выплачивая компенсацию?

Выплата компенсации за задержку зарплаты предусмотрена статьей 236 Трудового кодекса РФ. При этом заплатить компенсацию компания обязана независимо от того, по какой причине задержана зарплата. Даже если вины работодателя в этом нет. Конкретный размер компенсации устанавливается в коллективном или трудовом договоре. Однако минимальный размер не может быть меньше 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день опоздания с заработной платой.

[GSokolov]

А налоговая после сдачи таких справок не начнет проверку с целью выяснить: что да почему?

Уж объяснение потребует. Ну, так и напишете, мол зарплата не выплачивалась, удерживать НДФЛ не с чего.

И не нажалуется в инспекцию по труду?

Таких прав у них нет, да и зачем?. А вот в прокуратуру...

[saigak]

дело не в "такой" справке... только так и надо заполнять... доход возникает в последний день месяца начисления зарплаты... поэтому
5.1 10000
5.2 10000
раз есть база, то есть и исчисленный НДФЛ:
5.3 1300
раз выплаты зарплаты не было, то не был и удержан НДФЛ (не с чего):
5.4 0

и добрая налоговая пришлет сотруднику требование заплатить НДФЛ с зарплаты, которую он не получал....А в феврале (например) предприятие удержит налог и выплатит зарплату и сотрудник потом будет долго доказывать налоговой, что налог нс него удержали

[Генук]

не пошлёт... я не зря оборвал справку... остальные пункты нулевые... в т.ч. и пункт про задолженность за налогоплательщиком... она тоже нулевая...

[saigak]

не пошлёт... я не зря оборвал справку... остальные пункты нулевые... в т.ч. и пункт про задолженность за налогоплательщиком... она тоже нулевая...

хм, сначала не въехала....вполне логично, сама бы не додумалась...

[Генук]

да ладно... это я поторопился с ответом... сами бы додумались, глядя на справку...