Услуги казахской компаниии для росс. компании - налогообложение

[TataBoo]

Подскажите, правильно ли я поняла ситуацию с услугами для российской компании, оказываемыми казахской компанией.

Договор - оказание услуг на территории РК.

Если это рекламные услуги, то по п. 4 ст. 148 НК, имеем:
1. Место реализации - РФ
2. Казахи должны выставить нам документы с НДС по ставкам РФ
3. Мы оплачиваем им без учета НДС
4. Мы здесь как налоговые агенты уплачиваем НДС по ставкам РФ
Все, с нашей стороны все чисто. Или еще что-то надо с налогом на прибыль?

Если это услуги, не подпадающие под п. 4 ст. 148 НК, то:
1. Место реализации - РК
2. Казахи должны выставить нам документы с НДС по ставкам РК
3. Мы оплачиваем им с учетом НДС
4. Мы здесь относим всю сумму (в т.ч. НДС) на расходы.
Все, с нашей стороны снова все чисто.

[Тоня]

Казахи должны выставить нам документы с НДС по ставкам РФ

Зачем они вам? В договоре в цене услуг укажите "в т.ч. НДС", удержите по ставке согласно законодательства РФ и отдадите в бюджет.

[TataBoo]

Т.е. вот так?

Если это рекламные услуги, то по п. 4 ст. 148 НК, имеем:
1. Место реализации - РФ
2. В договоре указываем стоимость услуг с НДС по ставкам РФ
3. Мы оплачиваем им без учета НДС
4. Мы здесь как налоговые агенты уплачиваем НДС по ставкам РФ
Все, с нашей стороны все чисто.

Так верно?

А по поводу налога на прибыль надо что-нибудь?

А по поводу второго случая все верно?

[ПоднимательПингвинов]

вообще, сколько помню по 21й главе - услуги считаются оказанными там, где местонахождение покупателя

что касается казахов - то помню, там какая-то катастрофа с НДС-ом.
(но не помню: когда Рф оказывает, или когда Кахахи оказывают услуги).

[Тоня]

сколько помню по 21й главе - услуги считаются оказанными там, где местонахождение покупателя

Далеко не все. В данном случае место реализации по покупателю.

А по поводу второго случая все верно?

Да.