Фирма приобрела машину в лизинг. Машина встает на баланс Лизингополучателя. Я делаю проводки:
60/51 - аванс по лизингу
08/60- покупка машины
19/60 - НДС с полной суммы
01/08 - принятие к учету
44/02 - амортизация
60/51 - ежемесячный платеж по лизингу
Мне предоставили документы на аванс по лизингу, а на полную стоимость автомобиля нет. Какую сумму нужно ставить на баланс по автомобилю.
Помогите пожалуйста запуталась. У них надо просить на всю стоимость ОС документы?
У меня тоже куча вопросов по лизингу и никто не отвечает. Мне дают Вместе с договором форму ОС-1 и счет-фактуру на стоимость а/м за минусом выкупной стоимости, это, как правило 1000 руб. Но дальше... Там возникает разница между НУ и БУ, потому что при уменьшении прибыли сумма делится на 2 - амортизацию и разницу между амортизацией и платежом. И еще я никак гне могу разобраться, разные суммы амортизации по НУ и БУ или нет. Может и мне заодно кто поможет?
Вам ставить на учет машину нужно по полной стоимости ДОГОВОРА лизинга. Для вас именно эта сумма будет стоимостью вашего ОС. Основанием в данном случае будет именно договор с приложением, в котором прописана полная стоимость договора!
Я поставлю полную сумму по договору, а НДС тоже весь брать к зачету??? Или по частям по оплате
Если на оплату предоставляют счет-фактуру по ежемесячному платежу, то в затраты ставим а НДС нет???? Кошмар запуталась!!!!! Помогите
В затраты у вас идет амортизация. А ндс вы вычитаете ежемесячно на основании счет-фактуры.
дак амортизация меньше чем уплата
Если в 1С ведете, то при оприходовании а/м поставьте задолженность Д08 К76, и при регистрации акта и счет-фактуры счет ставьте 76. При оплате корреспондируйте Д60 К51. Тогда у вас будет постепенно уменьшаться и счет 60 и счет-фактура попадет в книгу покупок (машина сделает проводки Д76 К60 и Д19К60 Д68К19). Потом взаимопогасите обязательства Д60 К76.
Но это только БУ!!!
То-то и оно! А еще НУ. Представляете. И никто тут ничего не знает. Я уже спрашивала.Сообщение от pasia0
С БУ-то я разобралась((
Я непонимаю если оплачиваем по 60, то зачем ставить на 76 оплату, как они пересекутся????
Я тоже не понимала. Дело в том, что вы сначала ставите на учет ОС и за него становитесь должны. А лизинговые платежи и расчеты по ним это отдельная песня. Вот так. Поэтому рекомендовано вести на сч. 76 и на сч. 60 одновременно. Где я это находила уже не помню. Наберите в поисковике Учет операций по приобретению имущества в лизинг (улизингополучателя).
В смысли получается что при покупки а/м я ставлю ее на 60 долг висит, а уплату лизинга по 76 получается образуется аванс по 76, как перезакрыть в итоги эти счета? И мне непонятно с НДС когда я его должна поставить на возмещение?
Я же вам пишу. Если вы поставите в 1С в документе Акт об оказании услуг сторонней организацией счет не 44, а 76, то машина вам сумму акта без НДС спишет проводкой Д76 К60, и на сумму НДС Включит счет-фактуру в книгу покупок и сделает проводки Д19 К60 и Д68 К19. По-другому она не делает. А если вы поставите счет 44, то у вас и амортизация спишется в себестоимость и лизинговый платеж. то есть 2 раза, понимаете?
Да там само все перезакрывается ежемесячно. Самолетики нарисуйте.
Понимаю. Что ставлю на баланс а/м на сумму договора, начисляю амортизацию. А платеж по лизингу ставлю на 76 и при закрытие машина автоматически перезакроет 76 и 60. Это б/у Правильно понела!!!!!
Да. Правильно. Еще бы с НУ разобраться...
Давайте разберемся на примере допустим:
сумма лизингового имущества= 1 000 000 (в т.ч. НДС=180 000)
сумма ежемесячного лизингово платежа= 437 351,46 без НДС
сумма ежемесячной амортизации= 332 996
В расходы учитывается:
в н/у: сумма лизингового платежа за минусом суммы амортизации:
437 351,46
(437 351,46-332 996=104 355,46.
итого расходов в н/у:332 996+104 355,46=437 351,46)
в б/у: учитывается сумма амортизации= 332 996 + лизинговый платеж
Так понимаю????
Да, но вы (и я) аванс еще платили и счет-фактуру на него провели - это раз. Когда определяли группу амортизации, то к-т 3 брали? И в БУ и в НУ? В БУ на сколько я понимаю, нельзя. Я ничгде не нашла. Поэтому даже сумма амортизации будет разная. И еще там что-то было про первоначальную стоимость. То есть якобы амортизацию по НУ проблематично брать от стоимости договора. Потому что надо брать от первоначальной. А первоначальная у лизингодателя - это сумма приобретения. И они кстати на нее справку дают к договору. У меня даже в условиях предоставления лизинга туманно написано, что лизингодателем для бухучета у лизингополучателя такая справка предоставляется. Ну и? Я уже давно в шоке. С мая не знаю что с этим лизингом делать. Хоть бы кто-то помог, в конце-концов (рыдаю в голос)
А в БУ только сумма амортизации учитывается и НДС. А все, что после этого безобразия остается, гасится проводками на выбытие по окончанию выплат по договору. А уже потом а/м приходуется снова по выкупной стоимости, т.е. 1000 руб.
А где наши хорошие модераторы пусть подскажут. Неужели они сами не знают как отражать
Ну вот и я еще раз попрошу вместе с вами. Уважаемые модераторы, помогите, пожалуйста. SOS!
В городе очень много лизинговых компаний, а вот интересно они как отражают. Может стоит им позвонить и все разведать
Учет у лизингодателя это совсем другое. Они в наш учет особо вникать не хотят. У них свои проблемы. Вот если бы здесь отписался кто-то, у кого налоговая эти вещи смотрела. Хотя бы по прецеденту определить, как правильно. Но мне кажется, никто особо этим еще не интересовался. И налоговая когда проверяет, то там главное все красиво рассказать. Так что как и на кого нарвемся.
Тут главный риск, мне кажется, в том, чтобы налоговая не особо разбиралась в бухучете по к-там и по разнице в амортизации. Вобщем, я решила держать нос выше и считать так.
БУ.
Получаем ОС-1
Д08 К76 на сумму 846610 (стоимость договора минус выкупная стоимость без НДС, равная в моем случае сумме, указанной в ОС-1 и счет-фактуре при передаче в эксплуатацию т.е. 999000 р.).
Д19 К76 на сумму НДС 152390
Д01 К08 вводим в эксплуатацию 846610
Оплачиваем Аванс и последующие платежи по графику на общую сумму 999000 р.
Получаем акт и счет-фактуру на ежемесячный платеж (999000/3 года/12месяцев=27750)
Проводки
Д76 К60 на сумму платежа без НДС 23517
Д19 К60 на сумму НДС 3587
Д68 К19 зачет НДС 3587
Рассчитываем норму амортизации (846610/3/12=23517)
И начисляем ежемесячно Д44 К02 сумма 23517
Когда закончили платежи
Д91 К01 846610
Д02 К91 846610
Приходуем по выкупной стоимости
Д08 К60 847 руб.
Д19 К60 153 руб. НДС
Д68 К19 153 руб. НДС к зачету
Д60 К51 оплачиваем выкупную стоимость
Д01 К08 847 руб. вводим в эксплуатацию
Вроде все по нулям. И разницы в амортизации и лизинговом платеже нет.
Теперь налоговый учет
Ежемесячно зачитываем сумму НДС - это понятно.
Теперь про затраты.
И тут суммы те же.
То есть ежемесячно списываем сумму амортизации и она равна сумме в бухучете.
И ежемесячно списываем разницу между амртизацией и платежом, т.е. ноль.
В этом случае разниц никаких нет. И все списывается.
Ну помогите хотя бы просто разобраться. У человека вон и сумма амортизации разная. У меня по расчету ее нет. Правильно?
У меня такая же ситуация
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
