камералка выявила несоответствие между показателями

[goldfish62]

Уважаемые клерки!

Подскажите, как быть в данной ситуации: в декабре этого года устроилась в фирму, выяснилось, что учет велся кое-как, достоверность отчетности под вопросом. И тут по телефону звонит мне инспектор из ИФНС и сообщает, что при камеральной проверке налоговых деклараций по НДС и по налогу на прибыль выявилось несоответствие показателей. Поясняю на примере, какие именно несоответствия нашли:

1. В декларации по НДС (Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам,
предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164
Налогового кодекса Российской Федерации)

за 1квартал В разделе 3 по строке 010(реализация товаров)НДС 18% налоговая база -5 млн.рубл.;за 2 квартал налоговая база- 20млн.рубл.;за 3квартал налоговая база - 20 млн.рубл.
2. В декларации по налогу на прибыль

Доходы от реализации ( Лист 02) по строке 010 за 1квартал-5 млн.рубл.;

Доходы от реализации ( Лист 02) по строке 010 за 1полугодие-24 млн.рубл.;
Доходы от реализации ( Лист 02) по строке 010 за 9 месяцев -32млн.рубл.


Инспектор настаивает, что должно быть соответствие показателей по доходам от реализации(декларация по налогу на прибыль) и налоговой базы по ставке 18% (строка010 в Разделе 3 декларации по НДС), т.е.
за 1 полугодие сумма доходов от реализации должна быть равна сумме налоговых баз по НДС за 1 кв. и 2 кв.
А у нас разница обнаружена в 1млн.рубл. за1 полугодие :
24 млн. доходы от реализации(в декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие)
5млн.+20млн.=25млн.(сумма по налоговой базе за 1кв.и 2квартал по декларации по НДС);

за 9 месяцев разница еще больше 13млн.рубл:
32 млн. по декларации по налогу на прибыль
и 5+20+20=45 млн.рубл. по НДС


Все операции, облагаемые по ставке НДС 18%.

Что делать не знаю и как это объяснить тоже. Как думаете, с каких мероприятий надо начинать? Где искать? Может быть, кто-нибудь сталкивался с подобными проблемами? Подскажите, пожалуйста.

[Вислоухая]

Открываете счет 90 и 91 и смотрите, какая реализация там показана. Далее эти обороты можно сверить с первичкой.

[goldfish62]

Так вы мне скажите, инспектор правильно указывает на расхождение в показателях? И где можно прочитать о проверке сопоставимости показателей отчетности по налогу на прибыль и НДС?

[Январь]

goldfish62, в общем случае выручка должна совпадать, возможны отклонения.
Чем вызваны отклонения посмотреть только вы и можете.

[goldfish62]

Я полагаю, что в учете ошибка... Возможно, в реализацию (по НДС)попали суммы по передаче давальческого сырья.

[Bryansk Eagle]

Я полагаю, что в учете ошибка... Возможно, в реализацию (по НДС)попали суммы по передаче давальческого сырья.

Выясняйте точно, если другого пути нет, то вплоть до первички. А потом исправляйте уточненками.

[Дт-Кт]

у меня несоответствие из-за возврата материалов поставщику, В декларации по НДС реализация больше чем в декларации по налогу на прибыль....может быть я этот возврат неправильно в декларации по НДС отразила....
нас налоговая тоже донимает с этим расхождением, сумма расхождения 21 тыс. руб.