НДС

[Аноним]

Подскажите,пожалуйста.

Пришло письмо из налоговой . Требуют дать пояснения по факту того, что у нас налоговый вычет по ндс стр 220 составляет больше 85 % по отношению к ндс, исчисленному по стр 120.

Кто знает, что это такое? Что за 85%

[Andyko]

это их внутренний стоп сигнал, при вспыхивании которого они начинают рассылать подобный спам

[Аноним]

А мне-то что им отвечать? Я даже не представляю. Убытков у нас нет НДС всегда к доплате. Причем суммы совсем не хилые.

Что им ответить-то?

[Andyko]

ответьте, что принимаете меры по уменьшению доли

[Аноним]

Какой доли?

[Andyko]

указанной в письме процентами

[Аноним]

Им надо объяснить, почему она такая, или внести изменения в дек. Они не спрашивают, какие меры мы принимаем. Тем более, что у нас вряд ли будет по-другому. Так складывается у нас торговля.

[Andyko]

так и напишите

[sejana]

Можете проконсультировать по поводу НДС?
Ситуация такая. Строительная фирма. Перечислили за выполненные работы в августе 2009 аванс 100000, в декабре 2009 78000, в декабре еще раз 555000. Работы выполнены на сумму 282796,16рублей. В августе начислен НДС аванса 100000, в декабре с 182796,16. Остальная сумма перечислена ошибочно, есть письмо с просьбой о возврате ошибочно перечисленной суммы в размере 450203,84.
Вернули деньги в феврале, марте 2010г. НДС с ошибочной суммы не начисляла, в бюджет не платила, в налоговой декларации по НДС нигде не фигурирует. Так как первоначально счет был выставлен на сумму большую, во всех платежках фигурирует слово аванс за СМР , с выделением НДС.
Какие мои действия сейчас, в 4-квартале 2010г? Не накажет ли налорг за "неначисление НДС" и не заставит ли перечислить НДС с суммы 450тыщ? И не заставит ли эту сумму НДС поставить на вычет 1-кварталом 2010г, по строке возврат аванса покупателю?

[Январь]

Не накажет ли налорг за "неначисление НДС"

Ошибочно полученные деньги НДС не облагаются

[sejana]

спасибо

[Аноним]

Им надо объяснить, почему она такая, или внести изменения в дек. Они не спрашивают, какие меры мы принимаем. Тем более, что у нас вряд ли будет по-другому. Так складывается у нас торговля.

надо написать, что у вас вид деятельности оптовая торговля. Написать какой основной ассортимент продаваемых товаров и что у вас цены реализации вашего товара соответствуют неблагоприятной конъюнктуре рынка, можно слово неблагоприятной не писать. Ну еще можно написать про начальный этап развития бизнеса (типа только входите в рынок, поэтому цены реализации невысокие в сравнении с ценами приобретения товаров), это в случае, если реально обороты у орг-ции идет только 1=й год.Все это выразить красиво в нескольких абзацах и ничего лишнего на писать!! ни про какие меры, принимаемые для уменьшения доли вычетов, ни в коем случае. Смысл запроса ИФНС таков - согласно внутреннему циркуляру ИФНС орг-ции, доля вычетов НДС у которых превыщает 85% как бы "подозреваются" в использовании схем с целью уклонения от налогообложения. Доля истины. как всем понятна в этом есть, но так это или не так, никакого обсуждения этой темы с налоговой вообще не должно быть и разговоры про меры про уменьшение доли здесь лишние и опасные. Говорю как человек, неоднократно писавший такие объяснения и неоднократно приглашавшийся на личные беседы с группой инспекторов именно по таким вопросам. Каждый раз все обходилось.