Передача товара дет.дому в виде пожертвования

[Dyun]

Организация оптовой торговли передает товар детскому дому в виде пожертвования. Товар приобретен по стоимости 118000руб., включая НДС 18000руб. (цифры условные). При передаче товара дет.дому какие бухгалтерские документы составляются? На какую стоимость? С НДС или без? Заранее благодарна за ответы.

[Olya09]

Скорее всего с НДС вы передаете в дар Акт приема передачи подписываете от Вас к ним,а с-фактуру на вычет берете 18000р.!
они бюджет им все равно ...может кто-кто меня поправит.

[Над.К]

Если это именно пожертвование, то ст.39 НК

3. Не признается реализацией товаров, работ или услуг:...
3) передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью;

[Dyun]

Над.К, то есть при передаче товара дет.дому составляю ТОРГ-12 и СФ на сумму 118000руб., но без НДС, т.к.:
Цитата: "ст. 170 НК пункт 2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:
1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения); и Цитата: "статья 149 НК пункт 3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции: 12) передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров;" Что думаете? Заранее благодарна за мнения.

[Над.К]

Над.К, то есть при передаче товара дет.дому составляю ТОРГ-12 и СФ на сумму 118000руб., но без НДС, т.к.:

ТОРГ-12 то откуда? У Вас нет никакой реализации. И если глава 21 что-то признает реализацией для целей расчета НДС, это не значит, что реализация действительно есть.
А если Вы внимательно прочтете ст.39, Вы увидите, что реализации нет вообще, для всех налогов, включая НДС. О чем прямым текстом написано в ст.39
А ст.39 первична по отношению к ст.170

[Dyun]

Здорово, поняла. Тогда наверное Актом приема-передачи с указанием наименования товара, количества, но без указания стоимости?

[Над.К]

Угу, именно так и надо. И обязательно письмо от детдома о том, что они просят пожертвовать им что-то, если договора письменного у Вас нет

[Dyun]

Над.К, огромное спасибо