Статья: Кто одолеет «теневой» бизнес?
<p><strong>Теперь бухгалтеры столицы могут не опасаться визитов
сотрудников Федеральной службы по экономическим и налоговым
преступлениям. Однако проверок вряд ли станет меньше – за криминальную
экономику возьмется новое ведомство.
</strong></p>
Расследованием экономических преступлений будет заниматься
департамент экономической безопасности МВД. Этот отдел образован в
связи с изменениями в структуре министерства. Об этом недавно сообщил
заместитель начальника отдела бухгалтерской экспертизы
Экспертно-криминалистического центра МВД <b>Денис Савенков</b>. Теперь
сотрудники нового департамента будут возбуждать уголовные дела,
проводить обыск в помещении фирмы и выемку документов, определять
степень виновности должностных лиц, выявлять характер нанесенного
ущерба. Мы побеседовали с экспертами и выяснили, что может послужить
поводом для возбуждения уголовного дела, каким образом милиционеры
ведут следственные действия и проводят бухгалтерскую экспертизу.
<p><strong>Следствие ведут...</strong> Напомним, в каком случае
сотрудники МВД могут завести уголовное дело. Это произойдет, если
налоговые инспекторы обнаружат у фирмы недоимку в размере более 500
тысяч рублей и сообщат об этом милиционерам. Те в свою очередь вправе
возбудить уголовное дело по статье 199 «Уклонение от уплаты налогов»
Уголовного кодекса. Отметим, что милиционеры получают сведения о
недоимке и из других источников. Об этом нам рассказал ведущий эксперт
консалтинговой фирмы «Бухгалтерия и право» <strong>Денис Богданов</strong>.</p>
<p><em>– Каким образом милиционеры узнают о недоимке? </em> – Такая
информация поступает к следователям из самых разных источников. Большая
часть сведений приходит из налоговых инспекций и других государственных
структур – например, от таможенников. Кроме этого милиционеры
используют данные, полученные в ходе оперативно-разыскных мероприятий,
и обрабатывают заявления граждан. Поводом для проверки могут послужить
и сведения, указанные в средствах массовой информации. Например, в
моей практике был такой случай. Милиционеры заинтересовались рекламой,
размещенной на интернет-сайте, в которой была информация, что некая
фирма торгует цветными металлами. Сотрудники милиции направили запросы
в налоговую инспекцию и таможню. Инспекция ответила, что предприятие не
имеет доходов и сдает нулевые балансы. Однако по сведениям таможенников
фирма занималась внешнеэкономической деятельностью и получала прибыль.
В итоге милиционеры завели уголовное дело по статье 199 Уголовного
кодекса.</p>
<p><strong>Секреты экспертизы</strong> <em>– Денис, а что происходит после того, как возбуждено уголовное дело?</em> –
Милиционеры начинают предварительное следствие. На этом этапе они имеют
право проводить осмотр, обыск, опрашивать свидетелей. При этом
самостоятельность следователей ограничена тем, что они не могут
проводить без разрешения суда некоторые действия.
Читать всю статью: http://www.klerk.ru/articles?16307
