Налог УСН за 4 квартал!

[soneika]

ООО УСН 6%
Бухгалтер сменился на предприятии, пора исправлять ошибки!
Когда считали и платили налог УСН 6% за 1.2.3 кварталы не вычитали ПФР, теперь пора платить за 4 кв. 2010:

1) Можно ли вычисть ПФР за весь год от общей суммы дохода и как это посчитать?
2) Или вычесть только за 4 кв. ПФР, а 1,2,3 оставить как было?

Спасибо!

[Ego]

можно за весь год
и прежде чем о чужих ошибках говорить, запомните, что УСНО считается накопительным итогом, а не поквартально

[AlisaSelezneva]

Просто вычитайте взносы из суммы доходов, если они не превышают 50%

[Флагман]

Я думаю, что надо посчитать сколько вы должны были заплатить авансовых платежей с учетом пенсионных взносов за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Т.к. в декларации вам придется показать эти цифры. Потом считаете сколько за год нужно заплатить, считаете сколько уже заплатили авансовых платежей и разницу доплачиваете в бюджет.

[tolbaz]

У меня вопрос схожий, поэтому не стану открывать отдельную тему.
За 1,2,3 кварталы 2010 года налог 6% , взносы в ПФР, ФФОМС и ТФОМС за 2010 год уплачено в 4 квартале.
Начисленный налог 6% за 4 квартал получился меньше суммы уплаченных взносов в ПФР.
Что мне делать, уменьшить сумму налога на 50% или вообще не уплачивать за 4 квартал ?

[Storn]

этот налог уменьшить на 50%

[Над.К]

tolbaz, налог не считается поквартально. Он считается нарастающим итогом
Storn, с какогго перепугу человек будет уменьшать налог за 4 квартал, если такового налога нет вообще? Есть налог за год. И он уменьшается на 50%. Что может привести к возникновению переплаты по налогу.

[tolbaz]

Спасибо за ответ, успокоили
Но всеравно, в моем случае, получается выгоднее было платить поквартально, т.к. уплачено взносов 12 003руб, а уплата налога 6% за 4 квартал 10 000руб. Разницу 2 тыс. руб налоговая же мне не вернет

[Зета]

налоговая же мне не вернет

разумеется
и уменьшать налог можно наполовину только
таблица для расчета УСН

[НадеждаП]

Доброе всем утро! А подскажите пожалуйста - если я фиксированный платеж за ИП (УСН 6%) за 2009 год заплатила в 2010 году, могу я на эту сумму уменьшить налог?

[Andyko]

налог 2009 года можете

[НадеждаП]

в 2009 году ИП деятельности не вел, я имела ввиду налог за 2010 год

[галава германа]

3. ...
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период,
уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов ...
уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени ...
При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

ст. 346.21 НК РФ

[НадеждаП]

понятно. спасибо

[Andyko]

Взносами 2009 года можете уменьшить налог 2009 года;
взносами 2010 года можете уменьшить налог 2010 года.

[soneika]

Здравствуйте!
Скажите! У нас Сумма исчисленного налога за налоговый период составила 6% =85273, а Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование 28635,50. Значит 85273 - 28635 (всего уплачено за 2010) = 56638 ( должно быть уплачено в ИФНС)?, а мы за 2010 год уплатили 66185! Как указать переплату в декларации УСН в какой строке?

[Лёнка]

Как указать переплату в декларации УСН в какой строке?

переплата в декларации не отражается,она видна на лицевом счете в ИФНС

[енннн]

Скажите они организуют выездную проверку или камеральная будет?

[Над.К]

Налоговые декларации проверяют путем камеральной проверки