Проверьте, пож-та, заполнение декларации за 2010 год

[Аноним]

Уважаемые специалисты! Проверьте, пож-та, заполнение декларации за 2010 год. Буду очень признательна.
ИП, УСН, 6%, доходы
Доход 1 кв - 51 747
полугодие - 217 057
9 мес - 306 961
год - 402 836

210 (сумма полученных доходов за налоговый период) 402 836
240 (налоговая база) 402 836
260 (сумма исчисленного налога) 24 170
280 (сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога) 12 003
030 (сумма аванс. платежа, исчисленная к уплате за 1 кварт.) 1 553
040 (……полугодие) 7 022
050 (… девять месяцев) 9 416
060 (сумма налога, подлежащая уплате за налог. период) 2 751
070 прочерк

[Над.К]

Ну я не могу проверить полугодие и 9 месяцев, я не знаю, сколько взносов Вы заплатили в эти периоды
Но так вроде все правильно. Только учтите, что меняется КБК по налогу и писать надо будет уже новый КБК в декларации и платежках

[Аноним]

Над.К, а под взносами вы имеете в виду платежи в фонды?
Я ежеквартально платила 3 000,69.

[Аноним]

Вдогонку про КБК: надо будет указывать 182 1 05 01012 01 1000 110? или уточнить дополнительно в своей налоговой?

[Над.К]

Если это КБК, который использовали раньше, то не он. КБК будут новые с 2011 года

[in4out]

Добрый день! ИП, УСН, 6%.
Доходы за полугодие позволили уплатить все взносы ПРФ и тд 12003р во втором квартале и полностью их вычесть из суммы налога за полугодие (сумма взносов не превышала 50% суммы налога).
В связи с этим вопрос:
-- в строке 040 в декларации я указываю Сумму платежа по налогу за полугодие, реально уплаченную, т.е. за минусом взносов? а не исчисленную, исходя только из размера доходов?
-- в строке 050 - соответственно указываю налог за 9мес минус взносы - правильно?
и еще раз уточню про кбк:
1821050101 0 011000110 кбк за прошлый год
1821050101 2 011000110 кбк который указывается теперь?

[Лёнка]

и полностью их вычесть из суммы налога за полугодие (сумма взносов не превышала 50% суммы налога).

так нельзя было

реально уплаченную, т.е. за минусом взносов?

реально начисленную,за минусом взносов

1821050101 2 011000110 кбк

который указывается в декларации и платежке за 2010 год

[in4out]

Спасибо за ответ и прошу прощения за деревянную лексику - понять налоговый язык проще, чем им оперировать)) ,
Пол года назад задавал вопрос здесь же про возможность уплаты всех взносов разом во втором квартале и получил утвердительный ответ. Насколько критична эта ошибка? Итоговые цифры в декларации вроде не меняются.
уплаченная= реально начисленная,за минусом взносов - т.е. мы имеем в виду одно и то же.

[Лёнка]

наши взгляды с Иваном на этот предмет расходятся,я считаю фраза из ст 346.21 п.4..."за тот же период времени" относится и к фиксированным взносам тоже
ошибка не критична-пеня на разницу между тем,что оплатили и должны были оплатить

[in4out]

пеня на разницу между тем,что оплатили и должны были оплатить

т.е. во втором квартале надо было уплатить или зачесть в сумме полугодового налога только половину всех взносов: 12003/2=6002руб- правильно я понимаю? А остальную часть взносов вычитать позже - из годового налога (или по частям за 9 мес и за год).
Значит пеня будет насчитана на 6002руб - верно? Теперь вопрос: как считать эту пеню, куда ее прибавлять, как отражать в декларации?) Можно ли просто прибавить к общей сумме годового налога или надо оформлять какие-нибудь "уточнения к..". В первый раз с этим сталкиваюсь. спасибо!

[Аноним]

Ну я не могу проверить полугодие и 9 месяцев, я не знаю, сколько взносов Вы заплатили в эти периоды
Но так вроде все правильно. Только учтите, что меняется КБК по налогу и писать надо будет уже новый КБК в декларации и платежках

Скажите, а если сейчас сдать и декларацию и заплатить налог, указав КБК прошлого года, то будет это нормально? Или нужно ждать этот новый КБК?

[Лёнка]

пеня будет насчитана на 6002руб - верно?

как считать эту пеню,

налоговая сама насчитает,но можно листнуть страницу вверх,там на зеленом фоне есть вкладка ИНСТРУМЕНТЫ,а чуть ниже-калькулятор пеней

как отражать в декларации?)

никак,ставите в налоге на полугодие (стр.040) правильную цифру больше ничего...

[Лёнка]

а если сейчас сдать и декларацию и заплатить налог, указав КБК прошлого года, то будет это нормально?

знающие люди говорят,что если заплатить по старым,то наверняка платеж попадет в разряд невыясненных... куда торопитесь?

[in4out]

никак,ставите в налоге на полугодие (стр.040) правильную цифру больше ничего...

правильная цифра - это та, которую я реально заплатил в июле - да? (а не та, которую надо было бы уплатить, т.е. на 6002р большая). sorry за настойчивость. но каждая запятая может поменять смысл))

[Лёнка]

это та, которую я реально заплатил в июле

в декларации ставятся только начисленные суммы,а уплаченные отражаются в другом месте...попробуйте поставить ту,"которую заплатили",может проскочит

[Аноним]

в декларации ставятся только начисленные суммы

А начисленная сумма - это доход за период (напр, 1 кв, полугодие, 9 мес), умноженный на 0,06 (если 6%) и минус фиксир. платеж в фонды (за 1 кв, полугодие, 9 мес. соответственно)?

[Лёнка]

А начисленная сумма - это доход за период (напр, 1 кв, полугодие, 9 мес), умноженный на 0,06 (если 6%) и минус фиксир. платеж в фонды (за 1 кв, полугодие, 9 мес. соответственно)?

[in4out]

в декларации ставятся только начисленные суммы,а уплаченные отражаются в другом месте

т.о. сейчас есть два варианта:

1вариант: в стр 040 указать исчисленную за минусом 6002 (т.к. больше в июле засчитывать было нельзя), а в стр 280 сумму взносов = 6002
как я понимаю налоговая на основании расхождения исчисленной и уплаченной суммы насчитает пеню

2вариант: в стр 040 указать оплаченную в июле цифру (как в платежке), а в стр 280 полностью сумму взносов 12003руб
.........но могу ли я указывать в стр 280 цифру бОльшую, чем за 9 мес?

[Над.К]

2вариант: в стр 040 указать оплаченную в июле цифру (как в платежке), а в стр 280 полностью сумму взносов 12003руб
.........но могу ли я указывать в стр 280 цифру бОльшую, чем за 9 мес?

В строке 280 указывается сумма взносов, на которые Вы уменьшаете налог за год
То, что Вы недоплатили налог за полугодие или 9 месяцев налоговая сможет узнать только во время проверки. А может и не узнать. Если проверки не будет

[in4out]

Над.К, спасибо! похоже подходит только вариант2.

[Лёнка]

in4out, в строке 280 указывается сумма за год,почему вы считаете что там больше 6002 указывать нельзя?
это в стр.040 честнее указывать цифру на 6002 руб больше

[in4out]

в стр.040 честнее указывать цифру на 6002 руб больше

согласен, тоже к этому склоняюсь! но в этом случае в стр.280 надо указывать только 6002руб ведь так?

В строке 280 указывается сумма взносов, на которые Вы уменьшаете налог за год

без цифр не обойтись:
оборот 1кв: 185 000 уплачено налогов 11 100
оборот 1пг: 700 000 уплачено налогов 18 900 (вычел все взносы 12000)
оборот 9мес: 730 000 уплачено налогов 1 800
оборот 1год: 1 300 000
_______________________________________
получается:
стр 030 - 11 100
стр 040 - 36 000
стр 050 - 37 800

стр 280 - 6 000
___________________если я правильно все понял.
на текущий момент пеня составляет 300 р. а вот оставлять у себя за спинойтакую "мину замедленного действия" не хочется)

[Лёнка]

в стр.280 должно быть 12003 руб!!!!! за год вы должны были и уплатили именно эту сумму...

[Лёнка]

стр 030 - 11 100
стр 040 - 36 000

стр 050 - 37 800

а вот здесь 43800-9000=34800

[Лёнка]

060=1300000*6%=78000-12000=66000-34800=31200
а теперь уплата...за год вы должны были уплатить 66000 руб,осталось уплатить 66000-11100-18900-1800=34200

[in4out]

а вот здесь 43800-9000=34800

а вот так по моему нельзя: оборот за третий квартал был всего 30 000 руб и сократить размер налога за 9 мес на 3000 не получится никак (900р максимум); выходит, что строка 050 меньше стр 040 - а этого не может быть, т.к. сумма должна указываться с нарастающим итогом. правильно?

[Лёнка]

оборот за третий квартал был всего 30 000 руб и

НЕТ оборота за третий квартал...есть оборот за 9 месяцев...,а он равен 730 000 руб

[in4out]

теперь понятно) осталось два момента: программа "налогоплательщик ЮЛ" выдает предупреждение "В разд.1 стр.050 меньше стр.040. Сумма, исчисленная к уплате за 9 мес. указывается с учетом суммы, уплаченной за полугодие (нарастающим итогом)." А Tester говорит -все ок) -не обращать внимание?
и второй: цифра в стр 060 - 31200 отличается от той которую я должен уплатить 34200. это из-за того, что я в июле вычел все взносы полностью? но в данном случае такое расхождение имеет право Быть?

[Лёнка]

-не обращать внимание?

цифра в стр 060 - 31200 отличается от той которую я должен уплатить 34200. это из-за того, что я в июле вычел все взносы полностью?

[Irishka81]

извините ,а КБК меняются только для налоговой,или еще и в ПФР и ФСС,декабрьские взносы ,перечисленные в январе будут с новыми КБк??