уменьшение налога на взносы

[Аноним]

я перечислила страховые взносы за декабрь в январь этого года,смогу я их включить в уменьшение налога в налоговую декларацию за 2010г.УСН 6%

[Над.К]

Можете

[Аноним]

и еще а в отчетах по ПФР и 4-ФСС данные взносы пойдут как задолженность за страхователем на конец года это в ФСС и ,остаток страховых взносов,подлежащий к уплате на конец отчетногоо периода??

[saigak]

да. в отчетах по данным на 31.12.
И как уже успели в январе заплатить? банки вроде еще не работают...

[Аноним]

да нет я еще не заплатила,это я заранее спрашиваю)))
а разве налог можно будет уменьшить и на сумму этих взносов,ведь они уплачены только в январе а не в течении текущего отчетного года,что то я вообще уже ничего не понимаю((

[Лёнка]

ведь они уплачены только в январе

но ЗА декабрь и ДО подачи декларации

[Irishka81]

все поняла спасибо)))
а задолженность по взносам в авансовых платежах по ПФР и ФСС перенесется в следущие авансовые платежи 2011 года,верно?

[Лёнка]

а задолженность по взносам в авансовых платежах по ПФР и ФСС перенесется в следущие авансовые платежи 2011 года,верно?

не всегда,но часто

[Irishka81]

а когда не переносится???
у меня только был доход за 4 квартал, за ноябрь и декабрь
я перечислила взносы в декабре за ноябрь и вот еще нужно перечислить в январе за декабрь,получается долг по сумме за декабрь,я же ее переношу в долг следущего года??

[Лёнка]

у меня только был доход за 4 квартал, за ноябрь и декабрь

вы ИП? у вас ЕНВД?

[Irishka81]

у меня УСН 6%

[Над.К]

Я вот не понимаю, что значит "переносится в следующие авансовые платежи"? В расчет по взносам что ли? Или Вы о чем?

[Polunochnitsa]

Дорогие форумчане! Жду-не дождусь Вашей помощи!

ИП. УСН Доходы. Без работников.
Не могу никак понять где ошибка.
Начала с того, что пыталась просчитать как в следующем году выгодней платить фиксированные платежи, поквартально или один раз в конце года, но получилось, что "чем дальше в лес - тем больше дров". Итак, если позволите, я на "яблоках":

Вариант 1, фиксированные платежи оплачиваю один раз в конце года.
I квартал.
Доход (поступление в кассу) составил - 30 000 руб.
Налог: 30 000 х 6% = 1 800 руб. (оплатила)
II квартал.
Доход - 50 000 руб.
Налог: = 3 000 руб. (оплатила)
III квартал.
Доход - 45 000 руб.
Налог: = 2 700 руб. (оплатила)
IV квартал.
Доход - 70 000 руб.
Налог надо рассчитать.
Общая сумма дохода за год составила: 30 000 + 50 000 + 45 000 + 70 000 = 195 000 руб.
Оплатила фиксированные платежи 12002,76 руб
Как считала я:
1. Сначала с общей суммы доходов надо вычислить общую сумму налога к уплате: 195 000 х 6% = 11 700руб.
2. Вычитаю уплаченные взносы в ПФР, но не более 50% от общей суммы налога:
а) 11 700 : 2 = 5 850 руб
б) 11 700 - 5 850 = 5 850 руб
3. Вычитаю уплаченные авансовые платежи (ранее уплаченные налоги поквартально):
5 850 - 1 800 (I кв) = 4 050 - 3 000 (II кв) = 1050 руб ???, а откуда вычитать 2 700 (III кв)?
С этого момента я "зависла"
До второго варианта, с оплатой фиксированных платежей поквартально, так и не дошла..

[Над.К]

Вы изначально неправильно считаете налог. Он не считается поквартально, нет налога за 4 квартал, есть налог за год.

5 850 - 1 800 (I кв) = 4 050 - 3 000 (II кв) = 1050 руб ???, а откуда вычитать 2 700 (III кв)?

5800-1800-3000-2700 = -1700
У Вас переплата налога в размере 1700 рублей

[Polunochnitsa]

Да, конечно же за год! Это у меня "процессор" перегрелся .
А что значит эта переплата, часто такое может быть? Хорошо это или плохо?

[saigak]

это значит что весь налог вы уже заплатили и еще лишнее на след.год осталось.

[Polunochnitsa]

Как это лишнее? Это значит на 1700руб. в след. году можно недоплатить налог?

[saigak]

ну да.Только у меня 1650 получилось.

[Polunochnitsa]

Да, верно, 1650.
А это нормально, когда случается переплата?

[saigak]

вполне, налоговая вашими денежками попользуется.
если бы вы взносы каждый квартал бы перечисляли, то и авансы сразу смогли уменьшать на 50%.

[Polunochnitsa]

Многие пишут, что выгоднее платить поквартально, пока не поняла почему. Вот и пытаюсь выяснить..
В чем все же причина? Экономия в деньгах или просто проще составлять сразу несколько платежек, заодно?

[saigak]

повторяю:если бы вы платили бы взносы поквартально, то аванс по УСН сразу бы могли уменьшить на эти взносы. а так вы просто лишнее уже заплатили в бюджет.и налоговая даром будет пользоваться вашими деньгами.

[Polunochnitsa]

Буду пробовать рассчитать теперь поквартально. А то с теорией у меня не очень
Огромное спасибо за помощь! Я не устаю восхищаться чудными людьми на этом сайте. И не устаю поражаться такому большому количеству альтруистов! А то сейчас (особенно в Москве) к кому не обратись, все хотят "бабла", и за консультации в т.ч.
Может и я когда-нить кому-нить пригожусь, когда научусь (если научусь )
Всех христиан с наступающим Рождеством!

[Лёнка]

I квартал.
Доход (поступление в кассу) составил - 30 000 руб.
Налог: 30 000 х 6% = 1 800 руб. (оплатила)

а если бы уплатили в ПФ за первый квартал,то налог к уплате был бы не 1800,а 900 руб....
возьмите вот эту таблицу,заполните и всё получится...

[Аноним]

а так вы просто лишнее уже заплатили в бюджет.и налоговая даром будет пользоваться вашими деньгами.

а каким образом происходит возрат или зачет излишне уплаченного налога можно поподробнее
деньги налоговая не возвращает?
если зачет налога то каким образом отображать это в декларации за 2011 год?

[Лёнка]

если зачет налога то каким образом отображать это в декларации за 2011 год?

в декларациях это не отражается

а каким образом происходит возрат или зачет излишне уплаченного налога можно поподробнее

ст.78 НК

[saigak]

можно и возврат деньгами попросить.письмом.
а зачет - просто указываете как аванс.

[Аноним]

да в расчет по взносам в ПФР и ФСС

[saigak]

да в расчет по взносам в ПФР и ФСС

а это к чему?

[Polunochnitsa]

Вариант 2, фиксированные платежи оплачиваю поквартально.
I квартал.
Доход (поступление в кассу) составил - 30 000 руб.
Налог: 30 000 х 6% = 1 800 :2 = 900 руб. (оплатила)
II квартал.
Доход - 50 000 руб.
Налог: = 3 000 :2 = 1500 руб. (оплатила)
III квартал.
Доход - 45 000 руб.
Налог: = 2 700 :2 = 1350 руб. (оплатила)
IV квартал.
Доход - 70 000 руб.
Налог за год надо рассчитать.
Общая сумма дохода за год составила: 30 000 + 50 000 + 45 000 + 70 000 = 195 000 руб.
Оплатила фиксированные платежи 12002,76 руб
Как считала я:
1. Сначала с общей суммы доходов надо вычислить общую сумму налога к уплате: 195 000 х 6% = 11 700руб.
2. Вычитаю уплаченные взносы в ПФР, но не более 50% от общей суммы налога:
а) 11 700 : 2 = 5 850 руб
б) 11 700 - 5 850 = 5 850 руб
3. Вычитаю уплаченные авансовые платежи (ранее уплаченные налоги поквартально):
5 850 - 900 (I кв) - 1 500 (II кв) - 1 350 (III кв) = 2 100 руб.
Итог: 2 100 руб. - это и есть налог за год, который я должна оплатить в срок до 30.04.11.

А если бы я платила фиксированные платежи один раз в конце года (см. Вариант 1), то переплатила бы 1650 руб.

Если в чем либо не права, поправьте меня пожалуйста.