аренда

[Елена130281]

подскажите проводки по бу и ну
аренда имущества и реализация продукции, пожалуйста

[outd]

Аренда:
Д 44 К60,76 (торговля)
Д 19 К60,76 НДС

Реализация:
Розница:
Д50 К90/1 кассовый чек (Z-отчет)
Д90/2 К41 товар с наценкой
Д90/2 К42 сторнируем реализованную торговую наценку
Д90/3 К68/2 НДС
Д90/5 К44 управленческие расходы (коссвенные расходы)
Опт:
Д62 К90/1 реализация Торг12
Д90/2 К41 товар
Д90/3 К68/2 НДС
Д90/5 К44 управленческие расходы (коссвенные расходы)

[Olya09]

outd, спасибо большое .
А вот косвенные расходы входят в себестоимость по БУ ! и не все в расходы по НУ?

[outd]

outd, спасибо большое .
А вот косвенные расходы входят в себестоимость по БУ ! и не все в расходы по НУ?

Так у Вас производство или торговля? Вы используете ПБУ 18? В учетной прописано?

[outd]

Вот смотрите как я делаю.
Все расходы группирую: 1-условно-постоянные; 2-условно-переменные; 3-переменные.
Торговля:
Условно-постоянные (сч.41)-это покупная стоимость товаров для перепродажи, условно-переменные (сч.44)-это чать постоянных (аренда, коммуналка, зарплата и прочие, степень значимости которых можно определить заранее), переменные (сч.44, 91)-это единовременные расходы (неамортизируемое имущество, премии и т.д.)
Далее в учетной политике прописываю, что расходы в БУ совпадают с НУ в части, непротиворечящей НК РФ, но не используя ПБУ 18, т.е. все за счет чистой прибыли (сч.91)
Производство:
Условно-постоянные (сч.20)-покупная стоимость сырья, материалов, зп работников, связанных в производственном цикле и т.д., т.е. те расходы, которые формируют производственную (или плановую) себестоимость на первой этапе производства (основание-карты технологического процесса, а именно, нормы расходов материалов на единицу выпуска), условно-переменные (сч.25,26,44 и т.д.)-это часть расходов (ЗП аппарата управления, коммуналка, аренда), которые ложатся на себестоимость продукции в составе тех.процесса, переменные-это обслуживание произодства (вспомогательные производства).
В учетной политике прописываете подробно виды расходов для циклов производства.