Доходы в балансе за ГРБС ?

[BUH2011]

Уважаемые форумчане подскажите, как в балансе за ГРБС отразить доходы ?

Простой пример ПБС и ГРБС:

Допустим ПБС который за год произвел только начисление и выплату заработной платы (без налогов..)на сумму 100 руб.


ИМЕЕМ В Ф.130
Актив = 0
Пассив (401.03) = 0

ИМЕЕМ В Ф.110
000-0000-0000000-000-121002-000 = 0
000-0000-0000000-000-130404-000 = 0
000-0000-0000000-000-230404-000 = 0
000-0000-0000000-000-130405-000 =100руб.
000-0000000000-0000-140101-100=0
000-0505-0000000-000-140101-211=100 руб.

Контрольное соотношение
401.01.200 =( 304.05 + 304.04 + 401.01.100 ) – 401.03(дельта) - 210.02
100 = (100+0+0)-0-0
Все ок! )


ТЕПЕРЬ ГРБС

В ГРБС есть доход 100 руб, следовательно, я должен его отразить в Ф.110

ИМЕЕМ В Ф.110
000-0000-0000000-000-121002-000 = 0
000-0000-0000000-000-130404-000 = 0
000-0000-0000000-000-230404-000 = 0
000-0000-0000000-000-130405-000 =100руб.
000-0000000000-0000-140101-100=100 руб.
000-0505-0000000-000-140101-211=100 руб.

Контрольное соотношение
401.01.200 =( 304.05 + 304.04 + 401.01.100 ) – 401.03(дельта) - 210.02
100 = (100+100+0)-0-0
Не проходит ????!!!! )

ВОПРОС:
Где и как я должен показать ГРБСый доход в Ф.130 / Ф.110

[BUH2011]

Может я не так выразился )

Требуется составить баланс за ГРБС муниципального образования (Администрация). Муниципальное образование имело определенный доход (налоговые и т.д..), который направлялся на финансирование ПБС.
Вопрос возник с отражением доходов по бюджету в форме 110. Сложить все ПБС формы 110 не сложно, но когда я показываю в ф.110 доходы муниципального образования контрольное соотношение нарушается. Может не нужно в ф.110 за ГРБС отражать бюджетные доходы мун. образования? Или как их отразить ?

Кто делал баланс за ГРБС проконсультируйте пожалуйста )))

[BorisG]

Программист?

[BUH2011]

Нее не программист. гл. бухгалтер ...меня тут наш фин. орган озадачивает меня ...делать баланс за ГРБС, проблем свести ПБСные балансы нет, а как доходы поселения отразить(данные о доходах дает фин. орган и просит их вставить в сводный баланс) ???
Что-то в контрольных соотношениях ГРБС баланса я не понимаю или в Ф.100 за ГРБС запутался.)

[ВласА]

А баланс ГРБС без ПБС проходит проверку?

[nnat]

У вас в посенинии есть дохода налоговые, неналоговые и межбюджетные трансферты? Вам в бансе надо отражать все доходы или только по МБТ?

[Аноним]

В ГРБСном балансе мне надо отразить доходы, которые формируют наш бюджет, в основном это налоговые доходы. Я не догоняю - как делать этот ГРБСный баланс, представьте у Вас есть ПБСный баланс, который весь выверен и тут в него добавляют доходы ! В балансе предпринимательской деятельности тоже есть доходы, но там не надо показывать 304.05 в ф.110, а тут по бюджету получается я должен отразить в ф.110 и 304.05 и доходы(401.100) ?

В ПБСном балансе есть основное(ГЛАВНОЕ!) соотношение:
401.01.200 =( 304.05 + 304.04(ост.) + 401.01.100 ) – 401.03(дельта) - 210.02*
, а если я покажу доходы (в ГРБС), то это соотношение не пройдет.

Может не надо в ГРБСном балансе отражать доходы по бюджету (те, которые формируют бюджет) ? Или для ГРБСного баланса другое основное контрольное соотношение*


«А баланс ГРБС без ПБС проходит проверку?»,
- ВласА я считаю, что ГРБСный баланс делается из свода ПБСных, что значит ГРБС без ПБС ? ….. может тут я что-то не понимаю …мне кажется, что основное отличие ПБСного баланса – это наличие в ГРБСном балансе доходов поселения (основных: налоговых..)

…хз, как делать этот ГРБСный баланс(форму 110) ?

[nnat]

Если речь идет только об отражении доходов, то всего скорее подразумевается баланс за администратора доходов. В этом балансе счет 30405 не учавствует.
Плстепление доходов отражается
д 21002 110(налоговые плступления) к 20501 660
начисляется доход
д 20501 560 к 40101 110

счет 20505 закрывается
а остатки по счетам 21002 110 и 40101 110 закрываются на счет 40103
Раскладываете суммы по этим проводкам и добавляете в свой баланс по ПБС

[BUH2011]

Спасибо за помощь nnat )

Получается, что ф.110 за ГАД - это свод ПБС без 304.04/304.05, но с отраженными доходами(по бюджету)?

А как выглядит тогда ф.110 за ГРБС - это просто свод ПБС ? без отражения доходов по бюджету ?

[nnat]

В ф. 110 тоже включатся счета 4010110 и 21002110
иначе на контроле будут ошибки

[Аноним]

Если речь идет только об отражении доходов, то всего скорее подразумевается баланс за администратора доходов. В этом балансе счет 30405 не учавствует.
Плстепление доходов отражается
д 21002 110(налоговые плступления) к 20501 660
начисляется доход
д 20501 560 к 40101 110

счет 20505 закрывается
а остатки по счетам 21002 110 и 40101 110 закрываются на счет 40103
Раскладываете суммы по этим проводкам и добавляете в свой баланс по ПБС

С этим понятно. А вот с этим как быть:
БАЛАНС ПО ОПЕРАЦИЯМ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ф. 0503150
На начало года:
средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000) 327 406,37
средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000) 5 488,24
На конец года:
средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000) 2 081 720,58

В начале года 5 488,24 поступает с формулировкой распределенные доходы от уплаты налогов и сборов и других обязательных платежей, поступившие в 2009 году с отражением в отчетности об исполнении бюджета за 2009г. и ложиться на 00101050201100000510

Фин. отдел в течении года просит указывать в 127 форме разделе доходы бюджета сумму 332 894,61 по кбк 00101050201100000510.

Я программист, поэтому сложновато разобраться в проводках. Объясните, плиз на каком счете долже был оставаться остаток на начало года. В течении года делали проводки:
д 21002 110 к 20501 660
д 20501 560 к 40101 110 по суммам равным поступлению.
Как появляется остаток на конец и какими проводками его показать?