Корпоративная банковская карта

[Аноним]

Мы некоторым работникам выдали корпоративные банковские карты системы "Золотая корона". При этом был заключен с банком договор "Об осуществлении расчетов с использованием банковских карт" в котором прописано, что банк для этих целей открывает нам РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ №123456789..... и осуществляет его расчетное обслуживание в соответствии с действующим законодательством РФ. По этому счету предоставляются регулярно выписки по счету.

Согласно ГК этот счет подпадает под действие главы 45, хотя и не в полной мере, т.к. возможность расчетов ораничивается только с использованием банковской карты, и пополнение счета возможно только самим клиентом (и еще некоторыми незначительными нюансами).

Так как этот счет признается расчетным то уведомить об открытии счета необходимо ИФНС и фонды (в отличие от аккредитивных, чековых и прочих специальных счетов которые по сути являются вспомогательными банковскими счетами).

Таким образом вы при перечислении со своего основного р/счета на этот счет денежных срдств делаете запись

Дт 51 (корпсчет) - Кт 51 основной р/сч

При снятии вашим работником денег:

Дт 71 - Кт 51 (корпсчет)

При оплате вашим работником с этого счета ООО "Р и К" за молоко:

Дт 60 (76) ООО "Р и К" - Кт 51 (корпсчет)

Ну и так далее. Аналитический учет по корпсчету такой же как и по расчетному, только вместо платежных поручений к выписке будут прилагаться реестры операций.

[tase]

А у меня другая проблема - банковская выписка по бизнес счету оформляется с опозданием на 2-3 дня. Например сняли наличку и оприходовали в кассу 29 декабря, а по выписке банка снятие проходит только 11 января. И в итоге год заканчивается на 55 счете красным. В конце года и краснота на денежных счетах ?????!!!!!!!!!!!