Каско учет

[Sadi]

Добрый день! У нас возникла следующая ситуация: автомобиль застрахован по каско, поменяли стекло, мы его оплатили сервису, а страховая компания должна была возместить на р\счет. 30т.р. за замену стекла я включила в расходы в том 3-м квартале. А страховая нам выплату не произвела, а в 4-м мы оплатили за продление договора на эти 30т.р. меньше. Договорились сделать взаимозачет, но теперь получается его провести только в 2011г. И я немного запуталась: правильно ли будет сделать проводку К 91.1.Д76 и включить 30 т.р. во внереализационные доходы в 1-м кв. 2011?

[Аноним]

Вы не должны были принимать в свои расходы суммы, возмещаемые страховой компанией. Вы должны были в 2010 при проведении замены стекла сделать проводку Дт 76.1 (расчеты по страхованию) Кт 60 (расчеты с сервисной компанией). В 2011 нужно начислить затраты по новому страховому договору и сделать взаимозачет между договорами.