счет-фактура на аванс при переходе на УСН

[DKT_]

Здравствуйте.
С 2011 года переходим на УСН с ОСНО. Подскажите пожалуйста, заказчик оплатил нам аванс в декабре 2010 года, работу мы выполним в января 2011 года, выписали им счет-фактуру на аванс, чтобы они и мы зачли НДС. Но заказчик отказывается принять счет-фактуру на аванс, аргументируя лишь одной фразой-нам нужен АКТ. Я не очень сильна в бухгалтерии, но не могу понять зачем акт для счет-фактуру на аванс. Но не хочется ругаться с клиентами из=за бухгалтерии. Предложенный вариант от заказчика - дайте акт какой-нибудь от 31 декабря 2010 (например: с указанием, что итог работ-у нас выдача документа - в январе) или морока с доп соглашением и возврат суммы НДС.
Разъясните немножко ситуацию и как лучше поступить?

[Над.К]

Но заказчик отказывается принять счет-фактуру на аванс, аргументируя лишь одной фразой-нам нужен АКТ.

Не хотят брать счет-фактуру, пусть не берут, им же хуже. А никаких актов Вы дать им не можете. Ну если только акт сверки расчетов на 31 декабря

[Январь]

DKT_, если аванс получен в 2010, когда в еще на УСН, то никаких счетов-фактур 2010-м годом вы не должны выписывать, ни на аванс, ни по актам.

Морочитсс соглашениями вам скорее всего придется, потому что договор у вас без НДС и вряд ли заказчик захочет НДС доплачивать

[Аноним]

DKT_, если аванс получен в 2010, когда в еще на УСН, то никаких счетов-фактур 2010-м годом вы не должны выписывать, ни на аванс, ни по актам.

Морочитсс соглашениями вам скорее всего придется, потому что договор у вас без НДС и вряд ли заказчик захочет НДС доплачивать

Мы аванс получили в 2010 года, когда были на ОСНО

[Январь]

А НДС с аванса возвращали заказчику?
Если нет, так может лучше закрыть работы актом в 2010 году? Или это не возможно?

[DKT_]

Не хотят брать счет-фактуру, пусть не берут, им же хуже. А никаких актов Вы дать им не можете. Ну если только акт сверки расчетов на 31 декабря

Клиенты очень хорошие, вот только с бух не повезло, не хочется ругаться. Если я отдам им счет-фактуру на аванс просто, они её не примут. А потом когда работу выполню и выдам просто акт, и мы будем на УСН - они меня тогда начнут мучить.

Вариант тогда только вернуть им 18%, как доп соглашение об изменение цены договора, тогда они не потеряют эти 18%? А нам нужно сейчас заплатить с поступившего платежа НДС от суммы (сумма договора-18%, которые вернем) или нет?

А если закрыть договор, а в акте подписать документ будет выдан в январе, выдать сч-ф и акт. Обе фирмы нарушают, но налоги мы все заплатили всё равно в декабре по НДС, а налог на прибыль, мы заплатим не правильно, так как документ сам от января будет. а фирма заказчика нарушит по сумме НДС и прибыли, принято не в том налоговом периоде. правильно?

Спасибо всем большое.

[Январь]

А нам нужно сейчас заплатить с поступившего платежа НДС от суммы (сумма договора-18%, которые вернем) или нет?

Если не вернули НДС заказчику, то нужно. Если бы вернули, то начисленный НДС с аванса могли бы к вычету поставить (т.е. к уплате ноль)

в акте подписать документ будет выдан в январе, выдать сч-ф и акт.

О каком документе речь?

[DKT_]

Мы, фирма которая выдает разрешительный документ (РД). У документа есть дата выдачи. Обычно дата акта выполненных работ это дата разрешительного документа. Разрешительный документ сделан, следовательно работа выполнена.

Нам заказчик заплатили аванс в декабре 2010 года. Мы фактически уже всё сделали и знаем, что РД мы выдадим, но дата РД будет январём.

Счет-фактуру на аванс не хочет заказчик принимать, требует акт. (ничего не могу поделать, не достучаться). У меня вопрос как лучше поступить. Можно ли закрыть работу 31 декабря 2010 года и прописать предположим, что РД будет в январе.
Я понимаю, что это не правильно. Что нам за это будет?
Так как никакие документы они от нас ещё не приняли, есть время подумать и решить как лучше.
Или второй вариант вернуть им эти 18% в январе 2011 года. Тут я тоже не сильна особо. Поэтому прошу помощи.

[Январь]

Счет-фактуру на аванс не хочет заказчик принимать, требует акт. (ничего не могу поделать, не достучаться).

Они знают, что вы на УСН переходите? Возможно, поэтому акт и требуют, потому что в 2011 вы им документы с НДС не выпишите.

Можно выдать им акт и счет-фактуру на реализацию, проблемы дальше у заказчика будут, как они это проведут без РД. У вас выручка, маловероятно, что снимут. У вас проблемы только если есть прямые расходы в январе.

А вернуть им НДС надо было в декабре
Статья 346.25.
5. Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения

[DKT_]

Они знают, что вы на УСН переходите? Возможно, поэтому акт и требуют, потому что в 2011 вы им документы с НДС не выпишите.

Можно выдать им акт и счет-фактуру на реализацию, проблемы дальше у заказчика будут, как они это проведут без РД. У вас выручка, маловероятно, что снимут. У вас проблемы только если есть прямые расходы в январе.

А вернуть им НДС надо было в декабре
Статья 346.25.
5. Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения

Они знают, что мы переходим на УСН. Они должны по правилам принять счет-фактуру на аванс в декабре 2010 года, тем самым ничего не потерять по НДС при переходе на УСН нашей организации. Потом я январе мы даем им акт и всё. Но они так не хотят.

[Январь]

DKT_, что в вашем понимании "принять счет-фактуру"?
Вы даете, они с ней, что хотят, то и делают.
Пойдете ли вы им настречу (закрыв услуги декабрем) - это исключительно на ваше усмотрение

[Аноним]

DKT_, что в вашем понимании "принять счет-фактуру"?
Вы даете, они с ней, что хотят, то и делают.
Пойдете ли вы им настречу (закрыв услуги декабрем) - это исключительно на ваше усмотрение

По отношению к клиентам, я бы пошла навстречу. Закрою работу в декабре. В акте необходимо прописывать, что РД будет выдан в январе?