Здравствуйте! Подскажите, пож-та.
28.09.10 была отгрузка в Казахстан. Но док-ты, конечно, не собрали и 0 ставку по экпорту в 3 кв. не подстверждали. Зато отразили в декларации за 3 кв. 2010 в разделе 3 строка 100 восстановленный ндс по отгруженным товарам. И еще не брали к вычету ндс по отгруженным товарам, которые завезли в 3 кв. Теперь вот думаю: это правильно?
Может, надо было в 3 кв. не восстанавливать ндс и взять к вычету, а вот в 4 кв., когда подтверждаем 0 ставку все ЭТО и отразить?
Правильно, налорги вас поддерживают в этом. В 4 кв. документы по отгрузке от 28.09.10 собрали?это правильно?
там было 2 отгрузки в казахстан. На одну из них собрали (по второй оплата была только в янв. 2010) и по ней будем подтверждать 0 ставку в 4 кв. 2010
Кусок восстановленного в 4 раздел деклы за 4 кв., кусок пока висит на 19 счете.
Если я правильно поняла, в декларации за 3 кв 2010 вы восстановили НДС со сделки от 28,09,2010 и заплатили его бюджет?
Это не есть гут!
Законодательно вам на сбор документов отводится 180 дней для подтверждения ставки 0%. Т.е. в декларации за 3 кв 2010 данная сделка не отражается никак: 1) срок 180 дней не истек; 2) документы не собраны.
В декларации за 4 квартал 2010г. сделка м.б. отражена, только если документы собрали, если нет, то не отражаете.
180 дней в вашем случае истекают в середине января 2011года, а это декларация за 1 квартал 2011года. При ее составлении
1. если документы собраны (т.е. если у вас есть оригинал или копия Заявления об уплате косвенных налогов от казахского покупателя, все остальные документы ваши) вы заполняете 4 раздел декларации и заявляете вычет по экспортному НДС
2. если заявления нет - то восстанавливаете НДС.
Такой порядок
ошиблась в подсчете месяца. 180 дней истекают где-то в марте 2011года
Похоже я неправильно поняла и неправильно отвечала...Расценила восстановленный НДС как отдельную операцию, не касающуюся сделки от 28.09.10 и относящуюся к какой более ранней отгрузке, по которой не уложились со сроком сбора документов.Если я правильно поняла, в декларации за 3 кв 2010 вы восстановили НДС со сделки от 28,09,2010
Тоня, не дайте себя запутать! Вы были совершенно правы, ведь речь идет о входящем НДС. А его брать к вычету до подтверждения 0% нельзя, и если он был зачтен ранее, его надо восстановить. Именно об этом и шла речь в первом вопросе.
уф..значит не совсем еще идиотка на почве НДСго периода..
Господа, я очень извиняюсь... значит, ответ на вопрос тот же? уточненку ндс за 3 кв не подаю?
Т.е. политика та жа:
-в том квартале, когда случилась отгрузка на экспорт (независимо от того, будем подтверждать 0 ставку или нет) я либо восстанавливаю ндс (если товар завезен ранее этого кв., 3 раздел декларации), либо не беру к вычету (если товар завезен в этом кв.)
-в том кв, когда подаю док-ты на подтверждение 0 ставки ндс, беру к вычету весь этот ндс (4 раздел декларации)
все правильно?
подскажите, какой код операции в 4 разделе декларации ставить для Казахстана, у нас и 10% и 18% товар. Делить на 1010403 и 1010404?
Подскажите пожалуйста, если 180 дней истекают в марте, значит 0% можно подтвердить в 1 квартале 2011 года. Или как? Сдать уточненку за 4 квартал 2010 года, когда соберут необходимые документы, но не позднее 180-го дня со дня помещения под таможенный режим экспорта?Сообщение от in-o
Да.если 180 дней истекают в марте, значит 0% можно подтвердить в 1 квартале 2011 года
З.Ы. Главное чтобы не один документ не был датирован за пределами 180 дней (например, выручка придет на 182й и из выписки это будет видно)
Сейчас читала консультант, там нарыла "подтвердить нулевую ставку можно только в пределах 180 дней. И отложить представление документов до окончания налогового периода нельзя (Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 16.07.2008 N Ф04-4348/2008(8866-А27-14), Ф04-4348/2008(8154-А27-14), ФАС Восточно-Сибирского округа от 21.03.2007 N А10-4602/06-Ф02-1343/07 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 28.04.2007 N 5158/07)). п. 9 ст. 165 НК РФ однозначно определяет, в какой срок налоговики должны получить от вас подтверждающие документы. Более того, если вы не представили документы на 180-й день, то уже на 181-й должны уплатить налог по ставке 18 (10) процентов (абз. 2 п. 9 ст. 165 НК РФ)."
Как все же поступать правильно?!
Вы все таки поройте и противоположную арбитражку, а не всего несколько дел искл. по сибирским округамИ заодно письма МФ и ФНС. Да, 165я кривая, 9-165-НК говорит о подаче документов в течение 180 дней, но 10-165-НК предписывает подавать их одновременно с декларацией, в которой отражается налоговая база на последнее число квартала, в котором документы собраны. Зачем налоговой документы без декларации? Никаких контрольных мероприятий по ним все равно не проведешь.
подскажите, пожалуйста, с этим экспортом никак не укладывается алгоритм НДС в голове....
у нас реализация с НДС как 18%, так и 0 %. услуги (транспорт) под 0% для экспортера были оказаны 4 кварталом 2010. подтвержд документов пока никаких нет.
1 вопрос:
в декларации за 4 кв 2010 г это (реализацию с НДС 0%) где то указывать надо??? какие то еще раделы кроме "обычного" 3-го заполнять надо сейчас? ??
2 вопрос. по раздельному учету "входного" НДС:
у нас только общехоз. расходы и "туда и сюда". я так понимаю, считаю в конце квартала % (от реализации, к примеру, так в учетной политике будет написано) и часть входного НДС от этих расходов, что относится к 0%, списываю на себестоимость или еще там куда? это я делаю этим кварталом?
Тоня
Огромное спасибо за ответ!!! Я читала, просто не хочется потом лишних проблем. Но как же лучше поступить, может письмо в налоговую написать, чтобы разъяснили, посмотреть как они считают правильно!?
А это как хотите. Я бы не стала.может письмо в налоговую написать
Нет, если документы по этим перевозкам на 31.12.10 не собраны.в декларации за 4 кв 2010 г это (реализацию с НДС 0%) где то указывать надо???
На себ/сть с чего, если вы оказываете услуги, облагаемые НДС? Кусок, относящийся к 18% деятельности, к вычету в 3 раздел, остаток, относящийся к 0% деятельности оставляете на 19 и заявляете в 4 раздел в периоде сбора документов по этим перевозкам.списываю на себестоимость или еще там куда?
Можно, пожалуйста, еще одно пояснение для "особо одаренных":
Реализация в Казахстан была в июне 2011 года, все подтверждающие документы соберем в 3-м квартале, входной НДС (мы продавали в Казахстан импортный товар) заплатили на таможню по 2-м квартале.
Вопросы:
1. Во втором квартале входной НДС к вычету не берем - оставляем на сч. 19 - правильно?
2. Какие разделы заполняем в декарации за 2 квартал (кроме 2-го раздела)? Где-нибудь видно, что мы не приняли к вычету входной НДС по экспортной операции?
3. В третьем квартале мы предоставляем копии документов в налоговую и какие разделы заполняем в декларации - раздел 4 (графы 2, 3)? Если да, до какой код операции (1010403)?
4. Раздел 5 нужен при экспорте в Казахстан?
Большое спасибо за помощь.
1. Оставьте
2. Никакие. Только почему? У вас агентский НДС во 2 кв. был и никаких операций по реализации по другим ставкам НДС?кроме 2-го раздела
3. 4 раздел. Код в соответствие с видом операции.
4. Он нужен при любом экспорте. Но лишь в определенных случаях.
Тоня, большое спасибо за ответ.
По поводу раздела 2 я, наверное, неправильно выразилась. У меня обычный НДС - начисляем, берем к вычету.
А в каких случаях заполняем раздел 5?
Спасибо.
В названии раздела и скрыт сакральный смысл. Отражаются вычеты, которые относятся к ранее подтвержденной или неподтвержденной реализации на экспорт.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием