Как заполнить декларацию по УСН

[remtehnic]

Первый раз сдал декларацию и неправильно. Проверьте пожалуйста. УСН 6% без работников. Оформился в 2013 в сентябре.
В 3 кв-ле не работал, но заплатил 10,10,2013 налог 2180 р. (сумма общая в разные фонды).
За 4 кв-л заплатил 8916(общ. в разные фонды) Доход за 4 квартал 17600.
30 -
40 -
50 -
60 -
70 -
80 -
90 -
210 - 17600
240 - 17600
260 - 1056
280 - 1056

[Над.К]

Все верно

[ирина0412]

Добрый день! Проверьте мою декларацию делаю первый раз вдруг что не так. ИП на УСН дох-минс расходы, 15%
Аваносовые платежи не платили,взносы тоже.
030-2107
040-23935
050-68273
060----
070 68273 ??? (нужно ли ее заполнять?)
090 30601
210-3060081
220-2919579
230--
240-140502
260-21075
270-30601
Я правильно понимаю уплатить нужно мин. налог 30601?
Ваше сообщение

[Над.К]

Все верно, да

[OLGA 5]

Добрый день!!! помогите.. был доход - было понятно, сейчас в небольшом тупике - убыток .. Д+Р 15%.. деятельности практически не было..
030 ---
040 ---
050 --
060 --
070 --
090 1065

210 106500
220 191968
230 ---
240 --
250 85468
260 ---
270 1065
280 ---

и титульник.. основной ОКВЭД 51,4, но деятельность не велась, а в 4 квартале началась деятельность по дополнительному ОКВЭД.... надо ставить на титуле основной или по которому велась деятельность?

[Над.К]

ОКВЭД лучше поставьте основной. Ни на что не влияет, но от лишних вопросов может избавить
Декларация правильная

[OLGA 5]

И ещеё... если я декларацию на бланке экселевском с вашего сайта отправлю по почте с описью - не будет вопросов? раньше делала в бухпомощи, там скидывали на дискету , с ней и ходила в налоговую..

[OLGA 5]

Над.К, спасибо большое.. а то какой то нервяк пришел))) понимаю что правильно, но... еще раз спасибо за быстрый ответ.. даже и не ожидала

[Над.К]

OLGA 5, сделайте лучше в Налогоплательщике ЮЛ или на сайте Бухсофта в машиночитаемом виде.

[Шелла]

Я в полном отчаянье.
Я не могу понять принцип, по которому заполняются строки 030,040,050 в декларации 15%. Я прочитала весь форум, кажется вообще весь интернет, но не понимаю. При декларации 6% суммы заполняются нарастающим итогом, то есть вычисляется строка 030 (1 кв. )к ней прибавляется сумма аванса за полугодие и ставится в строчку 040, а сумма за 9 месяцев прибавляется к строке 040 м ставится в строку 050.
А с 15% такой же принцип или нет?
Налоговая вернула декларацию, сообщив, что она заполнена не нарастающим итогом.
Я не понимаю, спасите!

1 квартал доходы-расходы база 120 000, авансовый платеж 18000 ставится в строку 030
полугодие, было мало доходов, только расходы.Доходы складываем с доходами за полугодие, расходы с расходами из всех доходов вычитаем все расходы и получаем цифру 25000, аванс 3750. Именно эту цифру я и поставила в строку 040. Налоговая сообщила, что это ошибка.
Уважаемые профессионалы, пожалуйста, расскажите для "особо одаренных", какая цифра должна быть в строке 040 и главное, КАК ОНА ФОРМИРУЕТСЯ.

[Над.К]

к ней прибавляется сумма аванса за полугодие

Ничего никуда не прибавляется. Считаете аванс за полугодие и ставите его в строку 040. Нарастающий итог и означает, что Вы берете доходы и рахсоды с 1 января по дату окончания отчетного (налогового) периода. А не считаете отдельно кварталами.

Доходы складываем с доходами за полугодие,

Доходы за полугодие включают доходы за 1 квартал. Вы что, два раза учли доходы 1 квартала?
Или под 1 полугодием Вы имеете ввиду доход 2 квартала?

[Шелла]

Над.К,

Вы что, два раза учли доходы 1 квартала?

Нет, нет, конечно! Просто написала так коряво, простите.
1 квартал доходы 620 000, расходы 500 000 = 120 000 - аванс 18000 (эту сумму вписала в строку 030)
за полугодие с начала года за 6 месяцев доходы 670 000, расходы 645 000 =25 000
То есть с начала второго квартала были одни расходы (145 000) , а доходов за 2 кв. было всего (50 000)
Получается аванс за 2 кв. (25 000 /100*15 ) = 3 750. Эту цифру вписала в строку 040.

А инспектор сказала, что надо вписать сумму нарастающим итогом. То есть в строку 040 надо вписать сумму 18000+3750 = 21750.
Уважаемая, Над.К, это правильно?

[Над.К]

Инспектор неправа. Вы письменно ей так и сообщите. Что как раз Вы нарастающим итогом налог и считаете. В полном соответствии с Налоговым кодексом.

[бух2007]

А инспектор сказала, что надо вписать сумму нарастающим итогом.

Так Вы нарастающим и вписали.
В строку 040 идет база за полугодие*15%. В Вашем случае это (670-645)*15%
Вы же данные не с потолка берете, а из книги доходов и расходов. Инспектор книгу видел?

[Шелла]

Теперь я в стопоре. Что же делать дальше? Мне прислали вызов из налоговой, я позвонила по телефону указанному там и она мне сказала это по телефону. Книгу она не видела, но я ей сказала, что такая сумма потому что во втором квартале доходов было меньше, чем расходов. Она сказала - это не важно, надо все равно заполнять нарастающим итогом.
В 3 и 4 квартале у нас были доходы, так что налог в конце года заплатили нормальный.

[Над.К]

Так Вы и заполнили нарастающим итогом. А она предлагает полную ерунду. Это вообще непонятно что за цифра будет. Еще и под пени вас подставят

[Шелла]

А что же мне теперь делать?
Идти ей книгу д-р нести или Налоговый кодекс? Просто впервые с таким столкнулась...
По телефону она мне сказала - учите НК и бросила трубку...

[бух2007]

А что же мне теперь делать?

Написать пояснение. Возможно, Вы просто друг друга неправильно поняли. Она могла подумать, что в строке 040 у Вас данные по 2 кварталу, а не по полугодию.
Поясните, что строка 040 заполнена правильно в соответствии с инструкцией к декларации и на основе данных из КДиР

[Старый ворчун]

Над.К,

Нет, нет, конечно! Просто написала так коряво, простите.
1 квартал доходы 620 000, расходы 500 000 = 120 000 - аванс 18000 (эту сумму вписала в строку 030)
за полугодие с начала года за 6 месяцев доходы 670 000, расходы 645 000 =25 000
То есть с начала второго квартала были одни расходы (145 000) , а доходов за 2 кв. было всего (50 000)
Получается аванс за 2 кв. (25 000 /100*15 ) = 3 750. Эту цифру вписала в строку 040.

А инспектор сказала, что надо вписать сумму нарастающим итогом. То есть в строку 040 надо вписать сумму 18000+3750 = 21750.
Уважаемая, Над.К, это правильно?

в строку 040 следует вписать (670т-645т)*15%=3750.

[L.Ira]

Добрый день, уважаемые форумчане.
Проверьте, пожалуйста, правильность заполнения. УСН 6% без работников.

1 кв - доход 149200
уплата взносов за 2012 г. 17208,25р.

2 кв - доход 122000
нет уплаты взносов

3 кв - доход 33000
уплата 17832,34

4 кв - доход 314000
уплата 17832,34

030 8952
040 16272
050 1044
070 1044
210 618200
240 618200
260 37092
280 37092

Заранее очень благодарна! Первый раз сдаем ненулевую декларацию.

Добрый день! Помогите разобраться с сообщением из налоговой, что они от меня хотят? Чтобы я оплатить налог 1427 р? Цитирую свое сообщение когда сверяла декларацию на форуме. Заранее благодарна.

[Над.К]

Они хотят, чтобы Вы выкинули взносу, уплаченные за 2012 год. И оставили только взносы 2013 года.

[L.Ira]

Они хотят, чтобы Вы выкинули взносу, уплаченные за 2012 год. И оставили только взносы 2013 года.

Надежда, но они же в этом случае не правы? Я столько раз выясняла этот вопрос, неужели я ошиблась?
И какие мне грозят санкции за то, что я не успела объясниться перед ними в течение 5 дней?

[Над.К]

Согласно НК Вы правы. В НК не написано, что ИП не может уменьшить налог на взносы, уплаченные за прошлые периоды.
А почему Вы не успели объясниться? Вы что, получили письмо месяц назад и не ответили им?

[L.Ira]

Да, мы были в другом городе. Не месяц, 10 дней прошло.
Надежда, подскажите пожалуйста, а в НК написано что ИП может уменьшить налог на взносы, уплаченные за прошлые периоды? И где?

[Над.К]

Там не написано, что он не может уменьшить, понимаете? Написано вот так

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

То, что Вы позже положенного срока уплатили взносы в ПФ не лишает Вас права на вычет

[L.Ira]

Понятно. Каким же образом я должна это им объяснить? Они просят подать уточненную декларацию, что же мне делать?

[L.Ira]

Надежда, я Вам очень благодарна, что тратите свое время на мои вопросы и разъяснения, Вы хороший человек!

[Над.К]

Написать ответ, что согласно п.3 ст.346.21, Вы имеете право уменьшить налог на фиксированные взносы. При этом данным пунктом не установлен запрет уменьшать уменьшать исчисленный налог на сумму фиксированных взносов, исчисленных за прошлные периоды. Приложите копии квитанций на уплату взносов. Отправьте ценным письмом с описью вложения. А лучше сходить в налоговую и отдать ответ под расписку, быстрее дойдет до инспекторов.

[L.Ira]

Над.К, огромное спасибо за помощь!

[rousse]

Сдала декларацию УСН 6% (ИП без работников)
В строках 030, 040, 050 указаны суммы без вычета уплаченных взносов, т.е. 6% от дохода за эти периоды. В строке 060 - 0. Налоговая посчитала сумму за 9 месяцев как недоимку, несмотря на то, что по итогам года нет налога к уплате. Как теперь поступить - сдать корректировку? И вообще может ли быть по итогам года недоимка, если в строке 060 стоит 0? Просто в этом году в 1 квартале взносы еще не уплатили- теперь первый квартал тоже будет недоимка, хоть и по итогам года 0? Но ведь срок уплаты взносов - 1 декабря, значит можно всю сумму оплатить в конце года и всю ее зачесть.