Как заполнить декларацию по УСН

[бух2007]

Не очень поняла про пени, и возврат авансов.
Каждый квартал я плачу налог 6% от дохода, а обязательный платеж нужно отправить в течении этого года. О каких авансах и пени тогда идет речь?

Например, каждый квартал у вас доход 100 тыс и Вы каждый каждый квартал платите аванс по налогу 6000. Уплатили 3 раза по 6000=18000. Всего налог за год 400*6%=24000
В декабре платите взносы 25000, уменьшаете на них налог. Итого налог получается 24000-24000=0
Налог 0, а Вы уже в налоговую отдали 18000. Теперь их надо возвращать.
Из этого же примера - Вы эти 18000 не платили. Знали, что по итогам года налог все равно 0 будет. Но на те неуплаченные вовремя 18000 налоговая начислит пени.

[бух2007]

Я сейчас заплачу 28 т. - 1% , а в случае если налог за 1 квартал будет меньше этой суммы, я могу ничего не платить получается?

да

Затем, при расчете налога за второй квартал я просто считаю 6% от дохода и не учитываю ничего. По идее так?

Не совсем. Не бывает налога за 2 квартал, бывает налог (авансовый платеж) за полугодие. Берете доход за 6 мес, умножаете на 6%, вычитаете оттуда взносы, уплаченные с 01.01.16 по 30.06.16. И получаете налог за полугодие.

[mirsolnca]

Отличный пример!!! По нему все понятно! Благодарю!

[mirsolnca]

Т.е. К примеру , я плачу 5000 руб. налог за 2015 год. (Но потом его нигде в платежах не указываю и не учитываю)
Плачу допустим 28000 - 1% за 2015 год.
Далее, доход в 1 кв. 100 тыс. - налог 6%.6000 р. Ничего не плачу.
Доход 2 кв. 100 тыс. налог 6%. (накопительно доход за полугодие 200 тысяч, накопительно начисленный налог 12000 р. ) Но т.к. в январе платила 28000, то все равно ничего не плачу?
Если так пойдет до конца года, то получается кроме обязательного взноса ничего и не платить?
Если же, допустим, в 3 кв. будет доход 500 тыс. ( накопительно за 9 месяцев 700 тысяч, начислен налог накопительно 42000) Считаю 42000-28000 уплаченных в 1 квартале = 14000 руб. к уплате? Ну, не учитывая обяз. взносы сейчас.
И, получается в конце года всегда уплачиваем 1% от суммы превышения, и никак не уменьшаем? (А уменьшаем в дальнейшем на эту сумму налог за след.год?)

да

Не совсем. Не бывает налога за 2 квартал, бывает налог (авансовый платеж) за полугодие. Берете доход за 6 мес, умножаете на 6%, вычитаете оттуда взносы, уплаченные с 01.01.16 по 30.06.16. И получаете налог за полугодие.

[mirsolnca]

Подскажите по КБК еще пожалуйста !
Сверх 300 тысяч оплатила на кбк 392 1 02 02140 06 1200 160
А 6% на 18210501011011000110 как и раньше. Или это не верно? Нашла информацию про изменение кбк по 1 % только.
Если отправила не туда, как лучше поступить после?

[Аноним]

Добрый вечер! В первом квартале я оплатил все взносы за год (22261 руб 38 коп), а по итогам 9 месяцев (при исчислении авансового платежа и уменьшая его на фикс. взносы так же с учетом копеек и округляя по правилам до целого рубля) в итоге заплатил авансовый платеж на рубль меньше, чем теперь считает формула к стр. 070, и соответственно, формула окончательной суммы налога к доплате по стр. 100. В "Расчете платежей для налога УСН 6%", где я вводил свои РЕАЛЬНЫЕ платежи, машина видит эту недоплату и что "Сумма налога к уплате" за год на этот рубль больше, чем выходит в стр. 100. А там же сформированная декларация не доплаты этого рубля не замечает и выдает те же результаты, что и получаются у меня "на бумажке", правда ругается черным квадратом в стр. 100. Простой подсчет (доход за год х 6% минус все фактически проплаченные авансовые и фикс. платежи) то же видит недоплату этого рубля, по сравнению со стр. 100.
Вопрос-будет ли правильно заполнить стр. 070 и ИТОГОВУЮ стр. 100 по соответствующим подстрочным формулам, а фактически заплатить: стр. 100+1 руб? (Да хоть +100 руб, лишь бы не докопались к разночтению, все таки строка то называется "Сумма налога, ПОДЛЕЖАЩАЯ доплате...") И не грозят ли мне в этой ситуации какие-нибудь пени и корректировки декларации?

[mirsolnca]

Насколько я сегодня поняла, в отчете указываются данные по начисленным взносам. Ваших оплат в отчете нет! Они есть в налоговой.
У меня вышло наоборот, что 1 раз я уплатила на 1 руб. больше. В итоге если в отчете мне пишет доплатить 100 руб, я оплачу 99, т.к. платила до этого на 1 руб. больше.

Главное- в отчете начисления, а не уплаты.

[Над.К]

Аноним, налог считается в рублях. Не надо было считать его с копейками и уменьшать на взносы с копейками. Как там может "загулять" при этом рубль, я не понимаю. Дайте цифры что ли.

[Аноним]

Главное- в отчете начисления, а не уплаты.

Отчет-это имеется ввиду декларация? А разве стр. 100 после учета всех произведенных (или не произведенных!!) платежей не несет в себе РЕАЛЬНУЮ сумму к уплате?

[mirsolnca]

Да, отчет- я имела ввиду декларацию. Проверьте по калькулятору тут:
www.klerk.ru/tools/ep/

[Над.К]

А разве стр. 100 после учета всех произведенных (или не произведенных!!) платежей не несет в себе РЕАЛЬНУЮ сумму к уплате?

Нет.

[Аноним]

Аноним, налог считается в рублях. Не надо было считать его с копейками и уменьшать на взносы с копейками. Как там может "загулять" при этом рубль, я не понимаю. Дайте цифры что ли.

Да я знаю, в рублях всегда и платил, без копеек... А вот взносы, помнится, наоборот надо платить с копейками. Авансовый получился 29796,66. Вычел из него 22261,38. Получил 7535,28. Оплатил 7535. А должен был видимо: 29796,66 сначала округляем до 29797 и вычитаем те же 22261,38. Получаем 7535,62. Округляем, и должен был заплатить аванс 7536. Вообщем перемудрил(( Подскажите пожалуйста, как теперь лучше поступить?

[Аноним]

Нет.

Тогда действительно стр. 100 я заполняю по соответствующей подстрочной формуле, а фактически плачу на 1 руб. больше, правильно? И у налоговой претензий к этому не будет?

[Над.К]

Авансовый получился 29796,66.

Если речь про налог, то он получился 29797 руб. налог не считается с копейками. Даже если бы Вы из него вычли 22261,38, Вы бы получили 7536.
Надо просто заплатить налог за год как положено. Ну начислят на рубль копейки пени...

[Аноним]

Если речь про налог, то он получился 29797 руб. налог не считается с копейками. Даже если бы Вы из него вычли 22261,38, Вы бы получили 7536.
Надо просто заплатить налог за год как положено. Ну начислят на рубль копейки пени...

Значит на будущее-прежде чем из аванса (налога) что то вычитать, сначала его надо округлить согласно правилам до целого рубля?

[Над.К]

Да

[Аноним]

Да

Понятно. Большое спасибо!

[Аноним]

Да

Да, тогда еще вопрос. В первом квартале я оплатил все взносы за год (22261 руб 38 коп) с копейками, а в конце декабря 1% с превышения 300000 руб в размере 2470 руб 15 коп. Итого за 2015 год уплачено взносов 24731 руб 53 коп. Значит в стр. 143 заполнять 24732, правильно?

[Над.К]

Да, правильно

[Аноним]

Да, правильно

Отлично, еще раз спасибо)!

[Фламинго***]

Подскажите, пожалуйста!
Если я заплатила 1% свыше 300тыс. в 1 кв. 2015 года, но не уменьшила на сумму этого 1% авансовые платежи в 2015г ( авансы все оплачены за 2015 год), то что будет?

[Olua]

Вопрос по заполнению строк 140-143 декларации. Включаются ли сюда суммы больничных, пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет, декретные, выплаченные работодателем в пределах сумм взносов, начисленных в ФСС. Везде идет речь об уплаченных взносах, а если идут выплаты работникам за счет этих взносов? Учитывается это в этих строках?

[Над.К]

Включаются взносы, а не пособия и пр. Нельзя ставить вопрос так, как его поставили Вы. Выплата больничных и пособий за счет взносов суть уплата взносов. Своеобразный взаимозачет с ФСС

[Над.К]

то что будет?

Подарок государству будет. Правда, оно не оценит...

[Olua]

То есть считается, что эти суммы(выплаченных пособий) и есть уплата взносов?

[бух2007]

То есть считается, что эти суммы(выплаченных пособий) и есть уплата взносов?

да, в той части, которая не превышает начисленные взносы

[Olua]

Спасибо! Это, конечно, логично, но хотелось услышать подтверждение от клерков, которых очень уважаю. Потому что у наших контролирующих органов обычно только в их пользу разъяснения.

[Над.К]

Ну да. Вы же не должны эти суммы ФСС. Если не считалось оплатой, у вас был бы долг по взносам

[Фламинго***]

Подарок государству будет. Правда, оно не оценит...

спасибо за ответ!

могу ли я в 2016 году уменьшить авансовый платёж на эту сумму, т.е. 1% за 2014 год получается?

[Botli]

Заполняю нулевую декларацию для ИП УСН 15%. В 2015 году никакая деятельность не велась, но за 4-й квартал заплатила взнос в ПФР. Нужно ли его в какой-то графе нулевой декларации указать? Или везде поставить прочерк?