Как заполнить декларацию по УСН

[curio]

Подскажите, пожалуйста, возможно этот вопрос уже обсуждался, спрошу в 100 раз. У меня ИП, не работает уже 5 лет, но не закрыто и отчеты сдаю, в книге доходов и расходов писал только расходы по отправке почтой отчетов в налоговую, и оплаты по фиксированным платежам по налогам (оплачивал частично, так как денег нет), и эти же цифры писал в годовых отчетах по УСН, думал, что действует кассовая система учета налогов, но здесь прочитал, что фиксированные платежи нужно писать в отчет по начислению.
Т.е. мне нужно было все эти годы сдавать годовые отчеты УСН в которых я должен был указывать фактически потраченные почтовые расходы за год и начисленные и даже не выплаченные фиксированные платежи?
А в книге КУДР все таки писать фактически оплаченные фиксированные налоги или так же по начислению?

[Над.К]

но здесь прочитал, что фиксированные платежи нужно писать в отчет по начислению.

Вообще-то здесь такого никто не писал. А у Вас еще и УСН 15%, так что читать про УСН 6% Вам точно не надо
Зачем Вы пишете расходы в декларациях, если у Вас нет деятельности?

[curio]

Вообще-то здесь такого никто не писал. А у Вас еще и УСН 15%, так что читать про УСН 6% Вам точно не надо
Зачем Вы пишете расходы в декларациях, если у Вас нет деятельности?

Да, у меня УСН 15%
Чтобы потом, если деятельность будет, списать их в счет прибыли, как убытки прошлых периодов, если мне память не изменяет, то за предыдущие 10 лет можно убытки списывать. У меня только почтовые расходы, около 1000-2000 руб., в год, это тоже деньги приличные.
Над.К, не понял ваш пост. Значит я все-таки правильно делал?

[Bee_Maja]

Добрый день, коллеги.
Прошу подсказки по ИП УСН 6%.

Расчетные авансы по ЕН:
1-кв - 56780
полугодие - 58070
9-месяцев - 795

Авансы не платились.
В 4- квартале доходов не было, но были оплачены взносы в ПФ, ФОМС - 38535.

Итоговый ЕН за год получается 115645(сумма авансов)-38535(взносы в ПФ)=77110 руб

Если бы авансы оплачивались вовремя, то было бы оплачено - 115645 руб. И была бы переплата на сумму взносов 38535 руб.
Но авансовые платежи не производились.

Какую сумму оплачивать сейчас - 115645 или 77110?

Еще где-то тут видел такую идею - оплатить налог сейчас, а декларацию сдать в последний день, т.е. 30 апреля (4 мая в этом году), тогда получится избежать пени за неуплаченные вовремя авансовые платежи. Так ли это?

Спасибо!

Только декларацию в конце апреля сдавайте, иначе могут успеть выставить требование на уплату авансов, поскольку вы их не платили.
Пени избежать не удасться

Подскажите, пожалуйста, по заполнению такой декларации, когда начислены авансы в 1 и 2 квартале, но не платились, а потом деятельности не было, а фикс.взносы платились. Машина ставит в итоге налог к уменьшению, но ведь авансы не платились, по факту должен быть налог к уплате или сдавать такую с уменьшением?

[saigak]

Да, у меня УСН 15%
Чтобы потом, если деятельность будет, списать их в счет прибыли, как убытки прошлых периодов, если мне память не изменяет, то за предыдущие 10 лет можно убытки списывать. У меня только почтовые расходы, около 1000-2000 руб., в год, это тоже деньги приличные.
Над.К, не понял ваш пост. Значит я все-таки правильно делал?

Правильно. По оплате, а не по начислению

[saigak]

Подскажите, пожалуйста, по заполнению такой декларации, когда начислены авансы в 1 и 2 квартале, но не платились, а потом деятельности не было, а фикс.взносы платились. Машина ставит в итоге налог к уменьшению, но ведь авансы не платились, по факту должен быть налог к уплате или сдавать такую с уменьшением?

Машина у вас умная какая....
А в декларации ставятся авансы начисленные, вот она и ставит как положено. А то, что вы не платили вот как раз налоговая и увидит из начисленного. А что бы проверять машину нужно иногда читать инструкции по заполнению.

[Над.К]

Над.К, не понял ваш пост. Значит я все-таки правильно делал?

Да. Взносы в расходы идут в том периоде, в котором уплачены. Но не более начисленных. Если, например, Вы решите заплатить взносы лет за 5 вперед, включить их в расходы нельзя.

[curio]

Да. Взносы в расходы идут в том периоде, в котором уплачены. Но не более начисленных. Если, например, Вы решите заплатить взносы лет за 5 вперед, включить их в расходы нельзя.

Спасибо. Над.К и saigak

[Аноним]

здесь Вы имеете ввиду пени при начисление и уплате?

Добрый день!
Вот тоже такой вопрос интересует. Многие пишут, что авансовые платежи по УСН(д-р) не платили, а за год всю сумму оплатят...
А не начислит ли налоговая пени и штрафы за это?
если учесть, что по суммам в декларации будет видно, что есть квартальные начисления.

[Над.К]

Пени насчитает

[Lubov_Luneva]

Добрый день! Хотела бы проверить правильность заполнения декларации. Заранее большое спасибо!

ИП без работников (УСН 6%), взносы в ПФР уплачивались по квартально по 5565,35 рублей. В первом же квартале 2015 года была уплачена сумма с превышения 300 тыс. руб. (за 2014 год) в размере 3547,5 руб.

Доходы по отчетным периодам:

1 кв: 186785
полугодие: 479857
9 месяцев: 690646
год: 11017590

020 2094
040 12019
050 ------
070 7083
080 ------
100 14051
110 ------

110 186785
111 479857
112 690646
113 1017590
120 6

130 11207
131 28791
132 41439
133 61055

140 9113
141 14678
142 20243
143 25808

[Lubov_Luneva]

Еще раз благодарю!

[Над.К]

Lubov_Luneva, все верно

[Fary]

Всем привет. Первый раз делаю декларацию, проверьте меня, пожалуйста. ИП на УСН 6% без работников.

За 2015 год было уплачено:
УСН
27.04. 3427р.
22.07. 2684р.
26.10. 14966р.

Стр.взнос
16.12. 18611р.
16.12. 3650,58

1% - 16.12. 856р.

Раздел 2.1.

110 20175
111 104850
112 343639
113 385543

120 6

130 1211
131 6291
132 20618
133 23133

140 ----
141 ----
142 ----
143 23117

Раздел 1.1.

020 1211
040 5080
070 14327

110 20602


Правильно ли все?
Спасибо.

[vitch]

Подскажите, пожалуйста, по переплате страховых взносов.

Я ИП, УСН 6%, без работников.
В 2014 году переплатил взносы в ПФ, эту переплату не вычитал из налога в декларации за 2014 г. (т.к. эти взносы не исчислены за 2014 г.).
В ПФ эта переплата автоматически перешла на 2015 г. и учлась (т.к. КБК не менялись). ПФ претензий не имеет, никакие заявления для зачета им не нужны.
В декларации за 2015 г. хочу вычесть эту переплату из налога (наравне со взносами, уплаченными в 2015 г.).
Управление ФНС считает, что так делать нельзя, т.к. в законе написано "уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде".
Т.е. по их мнению переплата пропадает и ни в каком периоде использована быть не может.

Кто прав?

[Над.К]

Fary, правильно.

[Над.К]

Кто прав?

Правы Вы. Потому что зачет равнозначен оплате.

[Fary]

Fary, правильно.

Спасибо. А как мне теперь оплачивать в этом году, если сумма к уменьшению 20602р. Платить только страх.взносы?

[kateB]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у ИП ранее были работники, но с 2014 года работников нет, отчеты сдаются нулевые. При заполнении декларации УСН, какой признак налогоплательщика правильный: 1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам или 2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам?

[бух2007]

Подскажите, пожалуйста, у ИП ранее были работники, но с 2014 года работников нет, отчеты сдаются нулевые. При заполнении декларации УСН, какой признак налогоплательщика правильный: 1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам или 2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам?

2

[kateB]

Огромное спасибо за оперативный ответ!

[Над.К]

Спасибо. А как мне теперь оплачивать в этом году, если сумма к уменьшению 20602р. Платить только страх.взносы?

Да, пока не перекроете начисленным налогом эту переплату

[vitch]

Правы Вы. Потому что зачет равнозначен оплате.

А на что ссылаться при общении с ИФНС? Это ведь уже мнение регионального управления, выше только Центральный аппарат.

[Над.К]

На то, что зачет равнозначен уплате страховых взносов. Если Вы возьмете акт сверки с ПФ за 2015 год, у Вас будет отсутствовать задолженность, потому что ПФ сделал зачет взносов.
Было где-то в конце 2015 года письмо то ли Минфина, то ли ФНС про зачет взносов при УСН, но в нынешнем бардаке в документах у нас на сайте я не могу его найти

[Fary]

Да, пока не перекроете начисленным налогом эту переплату

Спасибо, очень помогли)

[ученица мученица]

Подскажите пожалуйста, какую сумму налога платить. ИП без работников УСН 6%
1кв-83310
2кв-138700
3кв-214940
4кв-336150 авансовые платежи не платила.
Взносы в ПФ оплатила в ноябре на сумму 22261,00 еще надо доплатить в ПФ 362,00 .

[бух2007]

1кв-83310
2кв-138700
3кв-214940
4кв-336150

Это нарастающим или поквартальный доход?
Если нарастающим, то налог за год 336150*6%-20169=0
Но т.к. авансы не платили, то будут пени

[ученица мученица]

а взносы в ПФ не уменьшают налог ???

[saigak]

а взносы в ПФ не уменьшают налог ???

Уменьшают

[бух2007]

а взносы в ПФ не уменьшают налог ???

Не поняла, что Вас удивило. Взносы конечно налог уменьшают.
Поэтому у Вас налог за год и равен 0. А авансы уменьшать оснований нет, так как взносы к моменту начисления авансов уплачены не были.