в стр. 040 - 060 - видимо описка (проверьте математические подсчеты) - должно быть:
стр.040 - 125087.
стр. 050-139652
стр.060- 57170[/QUOTE]
Так у меня и стоит в декларации.
Спасибо всем за ответы!
Ничего не поняла, разберусь потом со всем 1 апреля.
 |
в стр. 040 - 060 - видимо описка (проверьте математические подсчеты) - должно быть:
стр.040 - 125087.
стр. 050-139652
стр.060- 57170[/QUOTE]
Так у меня и стоит в декларации.
Спасибо всем за ответы!
Ничего не поняла, разберусь потом со всем 1 апреля.
Подскажите пожайлуста , а то совсем запуталась , ИП УСН 6% сумма страховых взносов 12002руб разделили на 4 кв и оплачивали по 3000,69, в 2010 году было оплачено 9002,07 , а в январе 2011 оплатили за 4 кв 3000,69 . Вопрос в строке 280 писать 9002 или 12002 ?
Заранее прошу прошение за глупый вопрос ))))))))))
12003. Потому что всего за год должно было быть уплачено 12002,76.
УСН 15%
подскажите, я правильно понимаю, что если авансовые платежи не платились, то в строках 030-050 все равно начисление налога надо писать? и обязательно в этих строках указывать величину налога, уменьшенную на сумму взносов?
если авансы не платились, то в 070 ничего не писать?
И в конце года платить надо минимальный налог, то его указывать в строке 090?
и потом нам насчитают пени за неуплату авансов?
Над.К спасибо большое
Полная каша получается.
ООО на 15%
1 квартал, полугодие, 9 месяцев - убытки. По итогам года доход меньше минимального налога.
Строки 030-070 - прочерки
090 - размер минимального налога
ну и 260-270 ставим цифры.
Так?
Дато в строках 030-050 все равно начисление налога надо писать?
Уплата вообще ни при чем. Сколько раз повторяли - только начисления указываются в декларации. Сколько получается по формуле, столько в стр.070 и пишетеесли авансы не платились, то в 070 ничего не писать?
Анонимы, уже как-то идентифицируйтесь. Я не могу каждый раз ломать голову, тот это Аноним, которому уже отвечали или нет
Не буду отвечать вам, пока не будете себя идентифицировать.
Вопрос про полную кашу был мой)))
Полная каша получается.
ООО на 15%
1 квартал, полугодие, 9 месяцев - убытки. По итогам года доход меньше минимального налога.
Строки 030-070 - прочерки
090 - размер минимального налога
ну и 260-270 ставим цифры.
Так?
Не доход за год, а сумма исчисленного налога (т.е. была прибыль)
Последний раз редактировалось ada2008; 30.03.2011 в 13:04.
Аноним,
У вас УСН 15% - поэтому сумма уплаченных взносов будет отражаться в стр.220 (как в том числе в составе всех ваших остальных расходов, которые уменьшают полученные доходы (здесь никаких процентных ограничений нет).
Сумма авансового платежа считается с суммы налоговой базы (которая получена путем уменьшения на сумму произведенных расходов, в числе которых и уплаченные взносы)за каждый отчетный период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) нарастающим итогом и соответственно отражается в строках 030-050 (здесь отражаются исчисленные, а не уплаченные суммы).
Если в итоге стр. 260 будет больше стр. 050, то заполнится стр.060 (как их разница), если стр. 260 будет меньше стр. 050, то заполняется стр. 070 (как их разница).
А вот стр. 090 будет заполняться только в случае если стр. 260 меньше стр. 270. - тогда стр. 060-070 заполняться не будут и вы будете платить минимальный налог.
А вот пени вам не избежать, так как стр.030-050 имеют справочное значение для ФНС в целях контроля сроков уплаты авансового платежа.
тогда какую сумму писать?Сообщение от Над.К
по строке 030: 25869
по строке 040: 91717
по строке 050: 37050
по строке 260: 23944
сегодня была в налоговой, мне сказали что не должно быть по строке 070 никакой суммы.
как правильно сделать?
ada2008, а в чем каша-то? У Вас как раз все проще некуда. Данные в разделе 1 только в строках 080 и 090.
Valentina1990, у Вас какая УСН? 6%? И что в строке 280 тогда?
У меня УСН 15%, соответственно в строке 280 ничего нет
Над.К спасибо. Нет уже каши))) Пошла сдаваться.
Valentina1990,
Вы писали, что у вас УСН 15%, значит стр. 280 не заполняется.
Налоговая права только в том случае (что стр. 070 не заполняется, если у вас стр. 260 меньше стр. 270, и тогда заполняется только стр. 090 = стр.270), и вы уплачиваете минимальный налог.
Про заполнение строк с КБК, ОКАТО и объектом налогообложения (стр. 001, 010, 020,080) писать считаю излишним...
А за что пеня, если расходы превышали доходы? И в итоге, что мы платить должны? заполнена строка 260 допустим на 3000 р. и строка 270 на 60000 рублей. ???
И в этом случае неправа, поскольку в случае минимального налога стр.070 равняется стр.050. Иначе не отсторнируется начисление единого налога за 9 месяцев.Налоговая права только в том случае (что стр. 070 не заполняется, если у вас стр. 260 меньше стр. 270, и тогда заполняется только стр. 090 = стр.270), и вы уплачиваете минимальный налог.
Моя ситуация примерно такая же как выше, только я не поняла в ответах.
15 %.
3 квартала расходы превышают.
В 4-м доходы превышают.
к оплате что? минимальный и единый (260 и 270 заполнились). или только минимальный как по 090?
Так и не поняла писать что-то по строке 070 или нет?.УСН 15%
mirg, налог не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. Не бывает налога за 3 квартал, бывает за 9 месяцев
Ну ведь простейшее правило, почему никто его не может запомнить?
Valentina1990, у вас строка 070 должна равняться строке 050. Вы хоть почитайте сами текст у строки 070, раз налоговая не соизволила этого сделать
так я правильно поняла, плачу минимальный, единый не плачу? и какой кбк указывать?mirg, налог не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. Не бывает налога за 3 квартал, бывает за 9 месяцев
Ну ведь простейшее правило, почему никто его не может запомнить?
Над.К
Пардон, вы абсолютно правы в отношении стр. 070, однако я перечитала "странных сообщений".
mirg,
Если у вас по каждому (или хотя бы по одному отчетному периоду) доходы превышали расходы, то соответственно будет заполнены стр. 030-050). И пеня будет считаться со срока до которого должен быть уплачен соответствующий авансовый платеж. А если по результатам налогового или последующего отчетного периода вы получите сумму к уменьшению (например стр. 030-3000, а стр. 040-0 (то расчет пени будет прекращен по истечении такого периода).
А по вашему примеру вы заплатите 60000 в качестве минимального налога, который сможете потом учесть в качестве расхода в следующем налоговом периоде (за вычетом уплаченного авансового платежа - если таковой был) - те же 3000 (при условии их уплаты).
Вывод такой - авансовые платежи необходимо платить в срок, а уж если потом у вас, о ужас, к уплате - минимальный налог - то переплата по налогу уйдет на следующий отчетный, а может и далее период.
надеюсь поняла правильно, считаем нарастающим итогом, и если у меня 3, 6 и 9 месяцев расходы превышали, а потом за посление 3 месяца доходы превысили расходы, то я должна была вовремя заплатить ту сумму, которая у меня вышла по строке 260, строки 030, 040, 050 не заполнены. Вовремя не заплатила, с этой суммы идет пеня. А минимальный по строке 270 я обязана заплатить. тогда почему у меня не заполнилась строка 260? и какой надо выбрать кбк в строке 080?
Фонды ФФОМС и ТФОМС входят в книгу доходов и расходов ИП 15% при УСН? Подскажите пожалуйста
mirg, если у Вас по итогам отчетных периодов убытки, а по итогам года минимальный налог, то почему Вы собрались платить какую-то сумму по строке 260? Вы собрались заплатить 2 налога за год - и единый и минимальный?
pat0708, входят
mirg,
В вашем случае - 1 квартал, полугодие, 9 месяцев - убыток стр. 030-050 равны нулю.
Если у вас по итогам года - прибыль (как вы пишите) тогда стр.210 больше стр.220, и стр. 260 заполнится обязательно. И если стр. 260 больше стр.270, то стр. 060 будет равна стр. 260 (так как стр. 050 - 0), эту суммы вы и уплатите в качестве налога по УСН в установленный срок (пени в этом случае не будет).
А вот этот же случай, но стр. 270 больше стр. 260, то стр. 060 не заполнится, а заполнится стр. 090 = стр. 270 и уплатите вы минимальный налог - в этом случае сам налог, который у вас будет отражен только в стр.260 платить не надо.
Стр.260 не заполнится только если стр. 210 меньше, либо равна стр. 220 и вы получили либо убыток (заполнится стр. 250), либо результат отсутствует.
КБК по минимальному налогу за 2010 год - 182 1 05 01030 01 1000 110.
Спасибо большое, Над.К!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
