Как заполнить декларацию по УСН

[Над.К]

Аноним, отчетность сдается по налогу, а не по ОКВЭД. Пишите любой из имеющихся

[Над.К]

ипэшник, Вы указали в годовой декларации в стр.280 страховые взносы за год или нет? Из текста ваших вопросов это не ясно.

[veizax]

Аноним, отчетность сдается по налогу, а не по ОКВЭД. Пишите любой из имеющихся

Спасибо, т.е если я правильно поняла, у меня основной вид деятельности и там уже без разницы по какому виду у меня доход - я просто плачу и всё

[Над.К]

Ну если этот вид деятельности не попадает под ЕНВД, то без разницы

[Trod]

Над.К, Здрасте Объясните мне пожалуйста, если по моей инициативе сверка в налоговой выявит мою переплату за 2010 год за один из периодов я могу в любой момент уменьшить сумму 6% налога (у меня УСН без работников с доходов) на сумму переплаты?
То есть я к тому, что могу ли я уменьшить самостоятельно этот процент в любой момент и время? Хоть в 2012 году? Или здесь есть какие-то законы в плане сроков?
Меня просто смущает то, что врядли налоговая "увидела" мою переплату за любой из периодов без сверки, а если даже вдруг и увидит, то врядли меня известит в этом случае.
И последнее - нужна ли вообще сверка в налоговой если я точно уверен в переплате?
С другой стороны они по декларации увидят недоплату за определенный период и смогут мне сказать - дескать друг - почему не доплатил и тогда вроде как принудительно придется делать эту проверку...

[Над.К]

То есть я к тому, что могу ли я уменьшить самостоятельно этот процент в любой момент и время?

В пределах 3-х лет.

Меня просто смущает то, что врядли налоговая "увидела" мою переплату за любой из периодов без сверки

Не поняла, как она может не увидеть?

[Trod]

Не поняла, как она может не увидеть?

Ну они же получат налоговую декларацию за 2010 год, а не за 2011?
Я же за последний отчетный период оплатил в январе 2011 года....Срок-то сдачи до 3 мая сего года?
Что-то видимо я ерунду пишу

[ипэшник]

Ипэшнику,
Взносы, которые уплачены в установленном размере, не переносятся на другой период.
Они могут уменьшить налог по УСН только в периоде начисления, и ограничение 50% - не просто так (например у вас налог - 1000, взносов 3000, уменьшите вы налог только на 50% - т.е. на 500, а "переплата" (как вы ее расматриваете) - 2500 - никуда не относится).
Поймите, вы на себя платите взносы исходя из стоимости страхового года (вы эти взосы будете платить даже если деятельности не будет, так как размер взносов (на себя) зависит только от факта регистрации (с момента регистрации в качестве ИП до дня подачи заявления в ФНС об прекращении статуса ИП) - т.е. ваши фактические результаты деятельности никого не интересуют (вам дано право уменьшить сумму налога по УСН на сумму взносов за этот же период, но не более, чем на 50%).
По общему правилу, в счет будущих платежей засчитывается ПЕРЕПЛАТА - а при уплате взносов в установленных размерах переплаты нет - есть только факт того, что у вас взносы из-за фактических результатов деятельности более суммы, которую можно зачесть в уменьшение налога по УСН.

я так толком не понял...давайте объясню все полностью...
за 3кв 2010 года я уплатил авансовый платеж в размере 19350руб.,в декабре 2010 года я уплатил сумму пенсионки 12003руб.В феврале 2011года я уплатил по итогу 4кв(или годовой платеж) 9800руб( исходя из дохода 4кв). в апреле месяце состовляя декларацию по усн у меня
графа 050(исчислен .9мес)-19351р, графа210/240(дох год/база год)-485070р, графа260(исчислен.налога год)29104р, графа280(пенсия) 12003р
по вычеслению программы у меня в графе 070(сумма к уменьшению)вылезло 2250р. Как мне эту сумму понимать???...т.е по нормальному надо платить за год после составления декларации и 9800рза 4кв. получается можно было и не платить и еще 2250 уменьшить например авансовые за 1кв.2011года?...или надо было уменьшить годовой платеж в размере 9800р на 2250руб...???

[echinaceabel]

ипэшнику,
Взносы вы заплатили правильно и вовремя. По результатам вашей деятельности за год она заполнена верно, но, думаю, не верно по авансовым платежам (ниже поясню почему).
Декларация по УСН у вас выглядит так:
Раздел 1.
030-0
040-0
050-19350
060-0
070-2249

Раздел 2.
210 - 485070
240 - 485070
240-29104
280-12003

Все у вас правильно, и взносы вы учли при исчислении налога(в декларации, а не по факту), другой вопрос, что в феврале 9800 платить было не надо (в данном случае).
У вас уже на 01.01.2011 - была переплата в размере - 2249 (29104 (исчисленный налог) - 12003 (уплаченные взносы) - 19350 (уплаченный аванс) - это и отражено в стр. 070.
Фактически же после уплаты налога в феврале 2011 у вас переплата по налогу - 12049 (2249+6800).

Расчет верен, если за 1 квартал и полугодие у вас не было дохода (либо был убыток), а за 9 месяцев вы получили доход - 322500 (и это доход только 3 квартала).
Такие выводы я могу сделать, исходя из заполненного расчета, так как, уточняю - в стр. 030-050 - должен быть указан начисленный налог (исходя из фактически полученного дохода), а не уплаченный (подозреваю, что у вас не так, так как вы упоминаете об уплате налога за 3 квартал...

[echinaceabel]

ипэшнику,
А на фактическую переплату за 2010 год (12049) вы будете меньше платить авансовых платежей в последующих периодах, например, если сумма исчисленного авансового платежа за 1 квартал у вас будет больше либо равна 12049, то за 1 квартал вы ничего платить не будете, остаток переплаты перейдет на полугодие и т.д., если же сумма исчисленного авансового платежа за 1 квартал будет больше, чем 12049, то авансовый платеж вы заплатите за вычетом 12049 (это пример, как на самом деле получится - считайте сами).
Правда у вас есть право вернуть переплату в установленном НК порядке.
Обратите внимание, что в декларации за 2011 год - все эти "перепитии" по зачетам переплаты отражаться не будут (так как в ней - НАЧИСЛЕНИЕ)!!!

[ипэшник]

ипэшнику,
А на фактическую переплату за 2010 год (12049) вы будете меньше платить авансовых платежей в последующих периодах, например, если сумма исчисленного авансового платежа за 1 квартал у вас будет больше либо равна 12049, то за 1 квартал вы ничего платить не будете, остаток переплаты перейдет на полугодие и т.д., если же сумма исчисленного авансового платежа за 1 квартал будет больше, чем 12049, то авансовый платеж вы заплатите за вычетом 12049 (это пример, как на самом деле получится - считайте сами).
Правда у вас есть право вернуть переплату в установленном НК порядке.
Обратите внимание, что в декларации за 2011 год - все эти "перепитии" по зачетам переплаты отражаться не будут (так как в ней - НАЧИСЛЕНИЕ)!!!

да.в 1и во 2кв.деятельность не велась......Ну теперь все встало на свои места...значит,за 1кв 2011года у меня начисленно 19500,соответственно я могу отнять отсюда 12049 и заплатить 7451 оставшихся авансовых...

[echinaceabel]

ипэшнику,
Именно так.

[Cohab]

Уважаемые эксперты!
Помогите разобраться с заполнением декларации и уплатой налога.
Я ИП на УСН доходы-расходы.
1. У меня минимальный налог больше исчисленного. Соответственно в бюджет я плачу всю сумму минимального налога, или же я могу скорректировать ее на сумму уплаченных авансовых платежей?
2. В третьем квартале я сумму аванса уменьшил вполовину на сумму страховых взносов. Правомерно ли это?
030 - 4609
040 - 8729
050 - 16659(исчислено). А уплачено в 3 кв нарастащим только 12694.
Соответственно что указывать в строке 050?

[echinaceabel]

Cohab,
Минимальный налог платится полностью - переплату между суммой уплаченного минимального налога и суммой уплаченных авансовых платежей вы учтете в расходах в следующем налоговом периоде.
У вас УСН 15% - взносы вы учитываете в составе расходов полностью в фактически уплаченной сумме (50% - не для вас, а для УСН 6%).
В стр. 030-050 - начисленные суммы нарастающим итогом. В декларации уплата не показывается (кроме взносов, да и то это для УСН 6%).

[Cohab]

Спасибо echinaceabel. Все понял

[Над.К]

19350 (уплаченный аванс) - это и отражено в стр. 070.

В стр.070 учитываются начисленные авансы, а не уплаченные. Начислено 19351, значит 19351 и должно стоять в стр.070.
Вы же сами потом пишете, что в декларации уплата не показывается

[echinaceabel]

Над.К.,
Вы меня, видимо, не поняли:
Вся фраза выглядит так:

У вас уже на 01.01.2011 - была переплата в размере - 2249 (29104 (исчисленный налог) - 12003 (уплаченные взносы) - 19350 (уплаченный аванс) - это и отражено в стр. 070.

Здесь имелось в виду формирование переплаты (стр. 070), а именно:
математическое выражение 2249=29104-12003-19350 (если убрать пояснения про то, откуда эти цифры взялись).

А вы взяли только часть моей фразы (здесь "-" это был минус, а не тире с последующим пояснением)

[echinaceabel]

Как потом подтвердил ипэшник - 19350 - это и начисление и уплата (но первоначально он писал про уплату).
А я пыталась объяснить - почему в декларации у него появилась цифра 2249, и что декларация будет верна, если 19350 - это начисление. Видимо - перемудрила...

[Над.К]

А вы взяли только часть моей фразы

Я взяла не только вашу часть фразы, но и Вашу цифру Если автор вопроса написал, что у него начислено 19351, а перечислил 19350, то почему Вы в строке 070 указали 19350, а не 19351?

[echinaceabel]

Над.К.
Вы правы - мой ляп, проглядела.
Надеюсь, ипэшник понял суть всех пояснений.

[eleg]

Уважаемые эксперты!
Помогите разобраться с заполнением декларации и уплатой налога.
Я ИП на УСН доходы-расходы.
1. У меня минимальный налог больше исчисленного. Соответственно в бюджет я плачу всю сумму минимального налога, или же я могу скорректировать ее на сумму уплаченных авансовых платежей?
2. В третьем квартале я сумму аванса уменьшил вполовину на сумму страховых взносов. Правомерно ли это?
030 - 4609
040 - 8729
050 - 16659(исчислено). А уплачено в 3 кв нарастащим только 12694.
Соответственно что указывать в строке 050?

Cohab,
Минимальный налог платится полностью - переплату между суммой уплаченного минимального налога и суммой уплаченных авансовых платежей вы учтете в расходах в следующем налоговом периоде.
У вас УСН 15% - взносы вы учитываете в составе расходов полностью в фактически уплаченной сумме (50% - не для вас, а для УСН 6%).
В стр. 030-050 - начисленные суммы нарастающим итогом. В декларации уплата не показывается (кроме взносов, да и то это для УСН 6%).

в продолжение темы:
я правильно понимаю, что если организация со следующего года перешла на иной режим - 6%, то излишне уплаченные авансовые платежи мне налоговая безвозвратно "прощает"?

[Над.К]

Ничего не мешает Вам попросить вернуть переплату на р/счет или перезачесть на другой КБК

[eleg]

получается, что я заплатила минимальный налог, за 2010 год свои обязательства выполнила.
можно это сделать на основании заявления типа: прошу зачесть уплаченные авансовые платежи за 2010 год по кбк такому-то на кбк такой-то? в каком периоде это можно сделать?

[Asik1987]

Добрый день!
Оплатила налог по декларации, но обсчиталась и оплатила меньше чем надо. Какие теперь должны быть мои действия? Можно как-то доплатить?
Спасибо.

[Над.К]

Ну так взять и доплатить. Не очень понятно, в чем сложность?

[Asik1987]

ну вдруг надо доплатить и еще уплатить штраф и пени..не надо их?

[Светлова Светлана]

Помогите пожалуйста, не могу найти Корректирующий коэффициент К2 по ЕНВД для ресторанов и кафе, для Ростова-на-Дону на 2011г. !!! Заранее благодарна!

[Лёнка]

Светлова Светлана, отсюда начните поиск

[veronica85]

Здравствуйте.
Я ИП, УСН 6%, дата регистрации 31 марта 2010.
Помогите, пожалуйста, разобраться в трех вопросах:
1)
доход за 3 кв. - 65000р.
доход за 4 кв. - 50000р.
авансовый платеж за 3 кв. - 3900р.
в декабре произведена оплата страховых взносов (4 платежки) - 9034р.
22 марта 2011 заплатила платеж годовой = 1500р. (посчитала 6% от 50000р. = 3000 и уменьшила на 50% от этой суммы за страховые взносы, уплаченные в 4 квартале.)

Заполняю декларацию по УСН:
стр. 030 - 0
стр. 040 - 0
стр. 050 - 3900
стр. 210=стр. 240 = 115000
стр. 260 - 6900
стр. 280 - не понятно какую сумму указать 1500 или 3450?
стр. 060 - ?
стр. 070 - ?

Если стр.280 - 1500, то стр. 060 - 1500, стр. 070 пустая, и я все уплатила правильно. Никто никому не должен.
Если стр.280 - 3450, то стр. 060 пустая, а стр. 070 - 450р. Т.е. я заплатила лишнего 450 + 1500, что уплатила в марте?

Подскажите, какой из вариантов правильный? И как быть в случае правильности второго варианта?

2)
Правильно ли я понимаю, чтобы уменьшить авансовый платеж за 1 квартал на сумму уплаченных страховых взносов, нужно было заплатить страховые взносы до 31 марта 2011?

3)
Страховые взносы можно уплачивать либо поквартально, либо раз в год до 31 декабря. А можно уплатить во 2 квартале за два квартала, потом в 3 квартале и в четвертом?

Спасибо.

[Анонимусс]

Дамы и господа, помогите тупому! Уже спрашивал, но не ответили. В декларации за 2010 год указывать КБК, у которых в скобках написано "за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года" ?