Как заполнить декларацию по УСН

[echinaceabel]

По НК мы вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка,полученного по итогам предыдущих налоговых периодов.За 2011 год доходы составили 90000,расходы 50000, а за убыток 2010 года был 60000

У вас 10 лет впереди, учитывать убыток (или его часть) и в каком последующем году - на ваше усмотрение. так что определитесь сначала - на какую сумму убытка вы хотите уменьшить налоговую базу по УСН в 2011г.

[Над.К]

Наталья 03101981, не дублируйте вопросы!

[Наталья 03101981]

[b]echinaceabel как правильно сделать?

[Наталья 03101981]

Наталья 03101981, не дублируйте вопросы!

Над.К Извините.Подскажите, как правильно сделать?

[Над.К]

Я не понимаю в чем проблема? Если Вы хотите перенести убыток на 2011 год, так переносите. У Вас есть прибыль 50 тыс для этого
Останется не перенесенным 10 тыс
А как это писать в декларации и книге, так об этом в порядке заполнения этих документов написано

[emish05]

Добрый день! Прошу помощи, проверьте верно ли заполнена декларация. Заполняю впервые.
Фирма УСН (6%).
Доход 1 квартал 69860,00. Страховые взносы не выплачивались.
Полугодие 99800,00. Страховые взносы не выплачивались.
9 месяцев 99800,00. Страховые взносы уплачены 9234,00
Год 99800,00. Страховые взносы не выплачивались.

030 - 4192
040 - 5988
050 - 2994
060 - 0
210 - 99800
240 - 99800
260 - 5988
280 - 2994

[Над.К]

Все верно

[sashkud]

Добрый день! Пожалуйста, проверьте правильно ли заполнена декларация.Раньше я платила налоги и каждый квартал уменьшала их размер на сумму уплаченных страховых взносов. В 2011 году где-то услышала, что страховые взносы лучше платить в конце года. Таки сделала, теперь возникли вопросы по заполнению декларации и уплате годового налога.
Фирма УСН (6%)-объект налогообложения-доходы.
Доход 1 квартал 173334. Страховые взносы не выплачивались.
Полугодие 184451. Страховые взносы не выплачивались.
9 месяцев 194799. Страховые взносы не выплачивались.
Год 755873. Страховые взносы выплачены в размере 16 159,56.

030 - 10400
040 - 21467
050 - 33155
060 -
070 - получается 3962
210 -755873
240 - 755873
260 - 45352
280 - 16159,56
Что означает строка 070 - 3962?Что мне нужно заплатить по итогам года???

[Над.К]

Все таки наверное не фирма, а ИП? Судя по взносам

Что означает строка 070 - 3962?

Означает переплату налога. Вам ничего платить не надо, Вам еще государство должно осталось

[Аноним]

Да!!!Конечно ИП!!То есть все правильно получается??? И подскажите еще, все таки когда лучше платить страховые взносы ежеквартально или вконце года?

[Над.К]

Ну сами посчитайте. Зачем Вы каждый квартал переплачиваете налог, если его можно уменьшить на взносы?

[Аноним]

Но ведь и итоге получается одно и тоже????Да, конечно, теперь буду как раньше платить ежеквартально страховые взносы!!!И еще подскажите, а как эти деньги налоговая будет возвращать?

[Над.К]

Но ведь и итоге получается одно и тоже??

Ну как же одно и тоже? У Вас вот переплата на конец года получилась. Ну да, можно в этом году на эту сумму заплатить меньше. Но зачем переплачивать, если можно равномерно уменьшать?

[Аноним]

Спасибо за ответы!То есть у меня в следующей декларации опять сложности будут...надо будет как-то это уменьшение показывать((((

[Над.К]

Никаких сложностей. Никакие уменьшения в декларации не указываются. В декларации указываются только начисления, а не уплаты
Переплата будет висеть в лицевом счету налогоплательщика. Просто заплатите на сумму переплаты меньше, вот и все

[Аноним]

Ой, спасибо!!!!Теперь все понятно!!!

[emish05]

Все верно

Над.К Спасибо!

[Silencez]

Добрый день! Я - ИП. УСН 6%.

В 2010 году я вел бизнес. Но в течение года не платил ни взносов (пф, томс, фомс), ни налогов. И только в марте 2011 года полностью оплатил налоги 2010 года, в марте же 2011 года полностью оплатил взносы 2010 года. Тогда сдал декларацию за 2010 год, не уменьшая налог на величину взносов (пф, томс, фомс). Потому что (насколько я помню) мне в налоговой в справке сказали, что раз я оплатил взносы в 2011 году (а не в 2010), то использовать их для уменьшения за 2010 год я не могу.

Теперь ситуация в точности повторилась (так уж получилось). То есть в течение 2011 года я опять же не платил никаких налогов и не платил взносов (пф, томс, фомс). Опять же наступил 2012 год и только сейчас в марте я, наконец, оплатил полностью взносы за 2011 год и .... только собираюсь полностью оплатить налоги за 2011 год и сдать декларацию.

Естественно, очень хочется уменьшить сумму налогов за 2011 год (учитывая взносы!).
Но возникают вопросы.

1. Вообще имею ли я сейчас на это право?

2. Если имею, то какой платеж я могу учесть - тот, который платил в 2011 за 2010? Или тот, который платил сейчас в 2012 за 2011?

Просто на сайте прочитал, что "Сумму налога можно уменьшить на суммы страховых взносов (в пределах ИСЧИСЛЕННЫХ сум за ЭТОТ ЖЕ период времени в соответствии с законодательством РФ)". Вроде как выходит, что я могу учесть платежи, которые делал в 2012 году за 2011, несмотря на то, что с опозданием? Если так, то почему же мне тогда в том году в справке сказали, что я не могу учесть платежи в совершенно аналогичной ситуации?

3. Если я могу использовать платеж 2012 года за 2011 год, то правильно ли я понимаю, что в полях 030-060 мне нужно уменьшить налог на 1/4, 1/2, 3/4 и 4/4 от годовых платежей соответственно?

То есть конкретно в моем случае:

Поле 210 = Поле 240 = 444653
Поле 260 = 26679
Поле 280 = 10392,00 (страховая часть пенсии)
+ 1039,20 (ТОМС)
+ 1610,76 (ФОМС)
= 13041,96 = (округляя) 13041 рубль.

(1/4 от 13041 = 3260,25)

Поле 030 = 6931 (налог за 1 квартал * 6%)
- 3260 ( 1/4 от взносов)
= 3671 рубль

Поле 040 = 12119 (налог за полгода * 6%)
- 6059 ( 2/4 от взносов = 6520, но это больше 50%, поэтому беру 12119 / 2 = 6059. Верно?)
= 6060 рублей

Поле 050 = 16887 (налог за 9 месяцев * 6%)
- 8443 ( 3/4 от взносов = 9780, но это больше 50%, поэтому беру 16887 / 2 = 8443. Правильно?)
= 8444 рублей

Поле 060 = 26679 (поле 060)
- 13041 (поле 280)
- 8444 (поле 050)
= 5194 рубля

Правильно ли я все заполнил в этом варианте?

4. Если же платеж 2012 за 2011 я использовать не могу, но могу использовать платеж, сделанный в 2011 за 2010 год, то как его тогда вообще учитывать?
Точно так же разбивая общую сумму по четвертям?


Помогите, пожалуйста, разобраться. Возможно, на форуме уже есть ответ, и я сейчас буду его искать, но если Вам не сложно - ответьте на мой вопрос. СПАСИБО!!

И извините за длиннющий пост. Хотел дать полную картину. СПАСИБО ЕЩЁ РАЗ!

[Над.К]

мне в налоговой в справке сказали, что раз я оплатил взносы в 2011 году (а не в 2010), то использовать их для уменьшения за 2010 год я не могу.

Вас обманули

роде как выходит, что я могу учесть платежи, которые делал в 2012 году за 2011, несмотря на то, что с опозданием?

Да

о правильно ли я понимаю, что в полях 030-060 мне нужно уменьшить налог на 1/4, 1/2, 3/4 и 4/4 от годовых платежей соответственно?

Нет. Потому что Вы не платили взносы в 2011 году, вот если бы Вы уплатили 1/4 взносов в 1 квартале 2011 (или до даты совершения авансового платежа за 1 квартал), Вы могли бы уменьшить на их сумму авансовый платеж. А теперь можете только учесть всю сумму при расчете годового налога

10392,00 (страховая часть пенсии)
+ 1039,20 (ТОМС)
+ 1610,76 (ФОМС)
= 13041,96 = (округляя) 13041 рубль.

А накопительная часть взносов где?

[Silencez]

Огромное Вам спасибо за такой быстрый ответ!!!!

Вас обманули

Обалдеть!

Да

А это отличная новость!

А накопительная часть взносов где?

Где-то вычитал, что она не учитывается? Тоже неправда?

То есть накопительную часть тоже учитываем.

Нет. Потому что Вы не платили взносы в 2011 году, вот если бы Вы уплатили 1/4 взносов в 1 квартале 2011 (или до даты совершения авансового платежа за 1 квартал), Вы могли бы уменьшить на их сумму авансовый платеж. А теперь можете только учесть всю сумму при расчете годового налога

Значит это имеет какое-то влияние всё-таки.

Тогда посмотрите, пожалуйста, ещё раз - правильно ли в моем случае будет вот так:

Поле 210 = Поле 240 = 444653
Поле 260 = 26679
Поле 280 = 10392,00 (страховая часть пенсии)
+ 1039,20 (ТОМС)
+ 1610,76 (ФОМС)
+ 3117,60 (накопительная часть пенсии)
= 16159,56 = (поскольку это больше 50% = 26679 / 2 = ) 13339 рубль.

Поле 030 = 6931 (налог за 1 квартал * 6%)

Поле 040 = 12119 (налог за полгода * 6%)

Поле 050 = 16887 (налог за 9 месяцев * 6%)

Поле 060 = 26679 (поле 060)
- 13339 (поле 280)
- 16887 (поле 050)
= -3547 рубля

Ой, и что мне нужно делать с этим минусом? Переносить в 070? А потом учитывать в следующем налоговом периоде? Или просить обратно у налоговой эти 3547?

А сколько же мне тогда сейчас платить? 16887? или 16887 - 3547 = 13340 ? Как-то глупо переплачивать, а потом просить деньги назад.

Или может быть можно намеренно занизить цифру в поле 280 и написать вместо 13339 => (13339 - 3547), чтобы потом в поле 060 аккурат 0 получился?

[Над.К]

Где-то вычитал, что она не учитывается? Тоже неправда?

Тоже неправда
В строку 070 ставите 3547. У Вас переплата по налогу, учтете в следующем налоговом периоде. Зачем что-то занижать? Вы хотите подарить деньги государству? Оно это не оценит
Взносы за 2010 год, которые Вы не учли в декларации 2010 года можно учесть, если подать учтоненную декларацию за 2010 гоьд

[Silencez]

Тоже неправда
В строку 070 ставите 3547. У Вас переплата по налогу, учтете в следующем налоговом периоде. Зачем что-то занижать? Вы хотите подарить деньги государству? Оно это не оценит

Пожалуй, не хочу. Спасибо! С этим все ясно.

А, только для совсем полной ясности - значит нужно заполнить именно таким образом, а заплатить всё-таки сейчас сумму 16887 рублей? Правильно?

Взносы за 2010 год, которые Вы не учли в декларации 2010 года можно учесть, если подать учтоненную декларацию за 2010 гоьд

О! А если я это сейчас сделаю, то эти деньги потом.... куда они потом? Я смогу учесть в новом налоговом периоде (2012)? А за 2011 год опять же уточненную не нужно будет подавать (ведь в неё перекочуют вроде как деньги из 2010 года, или не так?) ?

[Над.К]

значит нужно заполнить именно таким образом, а заплатить всё-таки сейчас сумму 16887 рублей? Правильно?

Вы должны за год уплатить налог в сумме разницы между строкой 260 и строкой 280. Раз Вы не платили авансовые платежи, значит ровно такую сумма и платите

А если я это сейчас сделаю, то эти деньги потом.... куда они потом?

Тоже окажутся в переплате и Вы сможете их учесть в счет оплаты будущих налогов
Ничего в 2011 не перекочует. В декларации указываются начисленые суммы за конкретный год. Никаие переплаты/недоплаты прошлых лет так не указываются. Так же как вообще какие-либо уплаты - только начисления
уточненная декларация, если что )) Пальца в клавиатуре запутались

[Silencez]

Вы должны за год уплатить налог в сумме разницы между строкой 260 и строкой 280. Раз Вы не платили авансовые платежи, значит ровно такую сумма и платите

Понял. 13340 значит. Здорово! Я Вам очень благодарен! Помогли мне фактически съэкономить кучу денег.

Тоже окажутся в переплате и Вы сможете их учесть в счет оплаты будущих налогов
Ничего в 2011 не перекочует. В декларации указываются начисленые суммы за конкретный год. Никаие переплаты/недоплаты прошлых лет так не указываются. Так же как вообще какие-либо уплаты - только начисления
уточненная декларация, если что )) Пальца в клавиатуре запутались

О! Кажется я понял ещё лучше. СПАСИБО! КРИСТАЛЬНАЯ ЯСНОСТЬ!

Ой, можно ещё один маленький вопрос? Я тут вспомнил, что за тот 2010 год сначала подал декларацию с указанием суммы налога 24300 и перечислил им на счет соответственно столько же. Но потом понял, что включил в налог лишнее, то есть по факту - завысил его. Потом я подал уточненную декларацию, указав правильные цифры. И там было что-то около 21000. Соответственно около 3 тысяч я переплатил.
Правильно ли я понимаю, что делая текущий платеж - 13340 рублей - я могу не доплатить эти 3 тысячи? То есть могу я просто заплатить (13340 - 3000 = ) 10340 рублей в этом платеже? Я так полагаю, что там у них всё сойдется и нигде эту "недоплату" в 3 тысячи объяснять не нужно. Верно?

[Над.К]

Silencez, Вам бы надо сначала взять в налоговой распечатку лицевого счета и убедиться, что эта переплата там висит. С нашей налоговой ухо надо держать востро, они запросто могут переплату в недоплату превратить Путем неправильного внесения данных в программу
А вот когда убедитесь, что переплата есть, тогда и будете платить меньше
А если переплаты не обнаружится, то можно начинать сразу разборки по поиску её. Что б время не упустить (срок 3 года).
Раз в год рекомендую брать распечатку по налогам и сверять свои данные с данной налоговой.

[Silencez]

Над.К, огромное Вам спасибо за ответы! Вы очень помогли! Я всё понял.

[Asdfghj456]

Добрый день. Могли бы подсказать, правильно ли заполнена декларация. ООО на 15%
1 кв 2 800 000(дох)-2 200 000(расх)= 600 000 90 000(налог)- стр 030
Полугодие 5 000 000(дох)-4 500 000(расх) = 500 000 75 000(налог)- стр 040
9 м-в 7 200 000(дох)-6 700 000(расх) = 500 000 75 000(налог)- стр 050 = стр 070
год 11 100 000(дох)-10 570 000(расх) = 530 000 79 500(налог)
Следовательно необходимо расчитать min налог = 111 0000 стр 090

Оплачено 90 000 по КБК 15%. При оплате Мин.налога используется другой КБК. Мне необходимо писать письмо о зачете платежа?

[Черубина]

совсем запуталась....
строка 210 1466900
строка 240 1466900
строка 260 88014
доход 1 кв. 442200 налоги 19717
доход 2 кв.421600 налоги 18309
доход за 3кв.193100 налоги 21798
доходы за 4кв.410000 налоги 25617,41

(доходы не нарастающим итогом)
налоги ислислены и уплачены вовремя

правильно ли я рассчитала, прошу проверить(((
030 13266
040 25914
050 31707

060 12300

строка 070 не заполняется.

Правильно?

[Над.К]

При оплате Мин.налога используется другой КБК. Мне необходимо писать письмо о зачете платежа?

Ну либо платите минимальный полностью, а единый потом возвращаете или в этом году учитываете при уплате авансов, либо пишете заявление о зачете с КБК на КБК

[Над.К]

совсем запуталась....
строка 210 1466900
строка 240 1466900
строка 260 88014
доход 1 кв. 442200 налоги 19717
доход 2 кв.421600 налоги 18309
доход за 3кв.193100 налоги 21798
доходы за 4кв.410000 налоги 25617,41

(доходы не нарастающим итогом)
налоги ислислены и уплачены вовремя

правильно ли я рассчитала, прошу проверить(((
030 13266
040 25914
050 31707

060 12300

строка 070 не заполняется.

Правильно?

ВОт скажите, как мы можем проверить правильность, если Вы ни слова не написали про уплаченные взносы? А судя по всему налог на них уменьшили. И почему не написать суммы не поквартально, а нарастающим итогом?