сумма НДС в декларации и в ОСВ

[Кристина112]

Добрый день, уважаемые клерки!
Помогите мне разобраться.
Сумма НДС по декларации и по кредиту 68.2 - разнятся (в декларации сумма больше на 2,81 рубля). Разница возникла за счет округления сумм за период более 1 года. Хочется чтобы её не было.
Сделала проводку:
91.2 - 68.2 - бухгалтерская справка, заполняю налоговой учет.
В анализе налогового учета получается разница на эту сумму, т.к. в бухгалтерском учете налоги вычитаются.
Может я неправильно отразила доначисление суммы НДС?

Работаю в 1С 7.7.

Спасибо всем откликнувшимся.

[svetuochek]

У меня тоже бывают такие разницы. Я на них внимания не обащаю, в этом квартале в одну сторону разница, в другом может быть в другую, так глядишь и само выравняется

[svetuochek]

Главное заплатить по начисленному в декларации, а не в 1С

[Кристина112]

хочется чтобы все сходилось.

[svetuochek]

У вас никогда сходиться не будет, т.к. при реализации НДС в сч.ф. с копейками, а в декларации в рублях.
Сделайте еще проводку Дт Н09 субконко "прочие непринимаемые", тогда разницы между БУ и НУ не будет

[Кристина112]

Сделайте еще проводку Дт Н09 субконко "прочие непринимаемые", тогда разницы между БУ и НУ не будет[/QUOTE]

То есть получается, что эта сумма будет являться постоянной разницей?

[svetuochek]

Здесь точно не подскажу, мы ПБУ 18 не применяем. Насколько помню, это постоянная разница.

[Кристина112]

Клерки, подскажите, доначисленный НДС - это постоянная разница?

[Кристина112]

Кто-нибудь, ответьте, пожалуйста

[Поли]

хочется чтобы все сходилось.

Перфекционизм до добра не доводит.

Установите себе порог существенности по НДС - к примеру 4 рубля (по рублю на квартал) и на меньшие суммы не тратьте время и силы.
Я на переходящие рубли и копейки тоже не обращаю внимания, т.к. они зачтутся в следующих периодах.

[Поли]

Клерки, подскажите, доначисленный НДС - это постоянная разница?

Нет. Доначисленный НДС - должен быть из какой-то базы. Не начисляйте свои 2 рубля - для этого не оснований.
Округление предусмотрено инструкцией по заполнению декларации.

[Кристина112]

Спасибо, Поли.
Хочется знать на будущее, правильно ли вообще я мыслю. Может когда-то придется это сделать. Такие расходы относить на прочие внереализационные и в налоговом учете их не принимать или списывать за счет прибыли счет 99?

[Поли]

Может когда-то придется это сделать.

Если только по акту сверки с налоговой.
Такое округление я бы списала на внереализационные. В НУ не принимала бы, из-за несущественности сумм - ни доход, ни расход.