Помогите решить задачку по УСН???запуталась

[daurija]

Организация применяет упрощенную систему налого¬обложения. Объектом налогообложения являются дохо¬ды, уменьшенные на величину расходов.
За I квартал текущего налогового периода доходы составили 2400 тыс. руб., расходы — 1850 тыс. руб. и оплата труда 180 тыс. руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 150 тыс. руб. Кроме того, приобретены и оплачены основные средства на сум¬му 160 тыс. руб. (три станка стоимостью 40 тыс. руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию 22 марта (на сумму 80 тыс. руб.). Убыток по итогам деятельности за преды-дущий налоговый период — 65 тыс. руб.
1.Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюд¬жет. Укажите срок уплаты.
2. Заполнить соответствующие листы налоговой декларации.

Значит, порядок действий такой:
1. Определяете суммы, которые пойдут в доходы в соответствии со ст. 346.15
2. Определяем расходы (те, что даны+ смотрим, что можно принять по основным средствам по ст. 346.16)
3. Определяемся с данной величиной убытка
4. Определяем налоговую базу: доходы-расходы
5. Считаем минимальный налог как 1%*доходы
6. Определяем налог как налоговая база*15%
7. Если минимальный налог больше рассчитанной по п.6 суммы налога, то платится минимальный налог. Если эта величина больше минимального налога, то платится она.

периода доходы составили 2400 тыс. руб + Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 150 тыс. руб.=2550 тыс.руб.


расходы — 1850 тыс. руб. +оплата труда 180 тыс. руб.=2030 тыс.руб.+ 160 тыс. руб.=2190 тыс.руб




Определяем налоговую базу: доходы-расходы 2550 тыс.руб-2190 тыс.руб.
=360тыс.руб.


Считаем минимальный налог-
2550тыс.руб.*1%= 25,5 тыс.р..


Определяем налог как налоговая база*15%
360 тыс.руб.*15%=

54тыс. руб. - величина больше минимального налога.

[daurija]

А чё с убытками то делать,нечего непойму?

[Над.К]

Я не поняла, Вы за 1 квартал налог считаете? Тогда почему Вы расчитываете минимальный налог? Он расчитывается только по итогам года. И убыток за прошлый период тоже только при расчете налога за год может быть учтен.

безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 150 тыс.

От кого получено? А вдруг от учредителя с долей в УК более 50%? Значит под налог не попадает.

расходы — 1850 тыс. руб. +оплата труда 180 тыс. руб.=2030 тыс.руб.+ 160 тыс. руб.=2190 тыс.руб

А почему Вы взяли в расходы все ОС? Почитайте п.3 ст.346.16 и ст.346.17