Добрый вечер. Помогите, пожалуйста, начинающему.. запуталась.
Работаем пока только с одним покупателем.
в конце 3 квартала фирмой был получен аванс. Скажем на 118000 руб.
Дт 51 Кт 62.2 118 000
Был выставлен счет-фактура
Дт 76.АВ Кт 68.2 18 000
в декларации за 3 квартал сумма была отражена по строке 070 (оборот по дт счета 76.АВ - 18000).
В 4 квартале были отгрузки в счет данного аванса, но весь аванс они так и не покрыли. Например
Дт 62.2 Кт 62.1 100 000
Дт 62.1 Кт 90.1 100 000
Дт 90.3 Кт 68.2 15 254
Восстанавливаем ндс с аванса
Дт 68.2 Кт 76.АВ 15 254
Соответственно в декларации за 4 квартал
по строке 010 ндс 15254
по строке 200 ндс 15254
строки 230-240 получается 0...
Это правильно?? Или остаток незачтенного с 3 квартала аванса надо отразить по строке 070?
Спасибо большое!!
Ответить с цитированием
