 |
Столкнулась с ситуацией,что на клиентской базе некоторые счета (например. 304 05 210 - 304 05 820) в конце года не закрываются на 304 05 000.
Т.е. в нашей программе по ВСЕМ счетам стоит закрытие на 000, а некоторые клиенты, принудительно отменяют закрытие для таких счетов,у которых большая расшифровка по КОСГУ (т.е. например такие как 101 01 310 и 101 01 410 - закрываются на 000, а такие как 304 05 - нет).
Скажите,пжлста, кто прав???
Вы о чем? О закрытии года? А при чем здесь 000? Разве в конце года не закрываются счета 40101, 30405, 30404 счетом 40103? Причем здесь 101 счет?
Да, но они закрываются минуя 000-счет???
т.е. как я понимаю, проводка должна быть по каждому КОСГУ...
пример:
304 05 000 - 401 03 000 - неправильно.
304 05 210
... 304 05 820 - 401 03 000 - правильно.
Да?
Просто не понятно. В новой инструкции не нашла ни одного слова по этому вопросу.
В новом плане счетов добавились для 401 два новых счета : 401 10 000 и 401 20 000 Из-за него у нас в программе возникла проблема. Зачем их добавили? Для закрытия? или просто как обобщающее наименование?
счета 401 10 и 401 20 оставьте на 2011 год, пока их не трогайте.
И уточните проводку, как получается 304 05 000. Не совсем понятно
В том-то и дело,что мы уже тестируем перевод на счета 2011 года.Сообщение от Borometr157
Я для этого в пример привела 101 счет.
В течение года обороты идут по счетам 101..310 и 101..410. А в конце года остатки по этим счетам закрываются на 101..000.
Вот и я поняла,что 304 - делается по аналогии.
Остатки по счетам 30405000, 40101100, 40101200 на 1 января равны нулю!!!! Сначала мы закрываем все счета за 2010 год, формируем всю годовую отчетность, выверяем все синтетические и аналитические остатки и только потом переводим ОСТАТКИ на новые счета.
И вы опять торопитесь. Методических указаний по переводу остатков пока что нет. Хотя, если Вым нравится делать одну и ту же работу по 100 раз...
Я наверное плохо формирую свой вопрос.
В балансе мы берем остатки по счету 304 05
Вариант 1.
остаток 304 05 211 + остаток 304 05 212 + ....
или
Вариант 2.
остаток по 304 05 000 ??????
Вот когда формируете какой-нить отчет в программе на конец года (не 1-е янавря, а именно конец года)
У Вас на 304 05 000 - есть остатки???
Пардон, моя ошибка....
304 04 счет!
Смысл даже не в конкретном счете, а в ситуации.
Что есть группа счетов, которая состоит из 3х счетов (пример, 101.., 105, 106 и т.п.) а есть те, у которых большая расшифровка по КОСГУ (пример 304 04, 401)
Т.е. такие счета должны закрываться на 000 в конце года?
Litva
у вас проблемы не учетные, а чисто технические, и на форуме есть раздел по программам, морочьте головы там народу.. чего путать то?
Plesen~, нет как раз наоборот, мне надо сначала понять как правильно,чтобы реализовать это в программе.
Мы с вами уже говорили,что все счета закрываются на 000.
Ткните меня,пжлста, где это написано. В интсрукции нашла только то, что "после закрытия счетов...."
А как это самое закрытие проводить, и конкретного списка счетов я не нашла.
Понятно,что это дополнительная проводка:
пример. 101 01 000 - 101 01 310.
Я хочу найти конкретный список счетов, по которым Такая проводка должна быть, а по каким нет.
Это твсе еще по старой инструкции.
156 пункт Приложения 1 (Корреспонденция счетов бюджетного учета) к 148н
ВОТ СПАСИБО!!!!!
т.е. наш программный вариант правильный, т.к. у клиентов принудительно идут проводки:
304 05 211 ... 401 03 000 (а это несоответсвие инструкции)
Нет, Ваш вариант неправильный, так как:ВОТ СПАСИБО!!!!!
т.е. наш программный вариант правильный, т.к. у клиентов принудительно идут проводки:
304 05 211 ... 401 03 000 (а это несоответсвие инструкции)
списание по завершении года произведенных платежей отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» и кредиту счета 040103000 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов».
Не поняла...
из того пункта,на который вы мне указали, я поняла,что проводка с 305 04 000.
Не вижу слов "по соответсвующим счетам"
Последний раз редактировалось Litva; 20.01.2011 в 16:54.
<*> Применяются счета по соответствующему коду аналитического учета или КОСГУ.
Это такая сноска после таблицы, но в п.156 (*) нигде нет.
Нашла такое:
по кредиту счета 040103000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" в корреспонденции с дебетом счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами", соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты", соответствующих счетов аналитического учета счета 040101100 "Доходы учреждения";
Но тогда тут не понятно фраза "соответствующих счетов" относится 304 04, и 401 01. А 304 05???
Нет, у Вас проблема в понимании сути бюджетной классификации.
По сути, это букварь.
Вот это как раз плохой пример.
Очень плохой.
Такой проводки нет и быть не может. В принципе не может.
Вам методиста надо, а не пытаться осмыслить инструкцию, дергая фразы из контекста.
даже под пытками бы в таком не созналась, не приписывайте мне своих буйных фантазий...
Пойдете к нам методистом???? Как дополнительный заработок, может 1-2 раза в неделю, если не из Москвы то удаленно???
А как же тогда следует понимать эту фразу из Интсрукции:
"При завершении текущего финансового года обороты по счетам, отражающим увеличение и уменьшение активов и обязательств, в регистры бухгалтерского учета очередного финансового года не переходят."
так и понимать - "не переходят"
они отражаются на 000-счетах?
Я эту фразу понимаю так
Вы уполномочены нанимать работников?
Сдается мне что у Вас на это явно нет полномочий.
BorisG, см.ЛС
"не переносятся" означает, не переносятся. Закрытие на 000 счет – это техническое решение в некоторых программных продуктах. Далеко не во всех. Но существует и нормальное закрытие или заключение счетов. Очень сложно разбираться, когда в одну кучу свалены технические и методические вопросы.
Расскажите,пжлста, какие методы закрытия (заключения) вы знаете.
технически - это одно. Я хочу понять именно методически.
Если у нас в течении года были обороты по 101..310 и 101 ..410, то как будут выглядеть остатки по счету после заключения???
До этого я представляла себе отчетик после закрытия в котором я вижу:
1 101 01 000 - 100р.
1 104 01 000 - 70р.
1 105 03 000 - 50р.
И так далее.
т.е. вы говорите,что это не правильно?
А как правильно?
почему же, правильно. Только никаких проводок инструкция для этого не предусматривает. Просто остатки на 31.12 с КОСГУ а на 01.01 без. Вот и все. А как это сделать технически уже программисты сочиняли. В частности, одно из решений, оборотами.
Так вот мой изначальный вопрос был о том,что должны ли мы видеть осатки именно на 000-счетах - по ВСЕМ счетам???
по 304 и иже с ним??
А не о том,как это производится технически
А тут уже некоторые начали от меня всячески открещиваться
просто не стоило использовать термин "закрываются". Тогда бы и не было лишних недоразумений. По "закрытием" большинство людей подразумевает создание соответствующих операций.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
