Расчет налога по итогам года усн доход-расход.

[arcadagroup]

Деятельность ведется с II кв. 2010 года. За II кв. налог не платили тк расход превысил доход. Затем за III кв. налог заплатили 1800р. За IV кв. доход составляет 55000р., расход 44000р.
Налоговая база 11000р.
A4 - Первоначальная сумма налога 1100р. (*10%)
A5 - Сумма минимального налога 550р. (*1%)
A6 - Ранее уплаченные суммы за налоговый период 1800р.

Если A4> A5, то уплате подлежит A4 − A6 (надо платить, если результат больше нуля)

А4-А6 = -700р. Получается налог за IV кв. платить НЕ НАДО. Я правильно все посчитал?

[Лёнка]

За IV кв. доход составляет 55000р., расход 44000р.

а за год?...

[arcadagroup]

а за год?...

а для чего это?

[Над.К]

Для того, что налог по УСН не считается поквартально. Не бывает налога за 2,3 и 4 квартал. Бывает за полугодие, 9 месяцев и год

[Евгений СПб]

бррр... я считал, опираясь на таблицу http://wiki.klerk.ru/index.php/УСН

Расчеты по итогам года
A1 сумма учитываемых доходов за отчетный период (т.е. за октябрь, ноябрь, декабрь) = 55 000
A2 сумма учитываемых расходов за отчетный период = 44 000
A3 Налоговая база. Т.к. A1 − A2 > 0, то налоговая база составит 55 000 - 44 000 = 11 000
A4 Первоначальная сумма налога 11 000 х 10 % (Питер) = 1100
A5 Сумма минимального налога 55 000 х 1 % = 550
A6 Ранее уплаченные за налоговый период (т.е. все, что платили в 2010г.) суммы налога

В этой таблице нет ничего про доход за год. Скажем доход за год 100 000. Что изменится в расчетах? Или я неправильно понимаю, что скрывается под словами "отчетный" и "налоговый"?

[Над.К]

сумма учитываемых доходов за отчетный период (т.е. за октябрь, ноябрь, декабрь)

Отчетным периодом при УСН не является 4 квартал. Отчетные периоды - 1 квартал, 1 полугоди и 9 месяцев. Налоговый период - год. Причем там же на странице и есть информация о том, что есть отчетный период и что есть налоговый период.

Что изменится в расчетах?

Может изменится очень многое. Хотя бы тот же минимальный налог, который Вы непонятно почему считаете от дохода за 4 квартал, а не за год