годовой после реорганизации

[Bobs_80]

Здравствуйте.

вопрос такой, правильно ли я понял прочитав на форуме про Реорганизацию...

ситуация следующая, в мае 2010 года мы объединились (2 управления федеральных органов по субъекту, одного ведомства, одна глава и т.д.) реорганизация путем присоединения.

будем говорить так: я - бух присоединяемой организации, она - бух принимающей организации.

только бюджет, никакой внебюджетки и пр.

я завершил все обороты, подбил кредиторку, дебиторку, сделал баланс, 110, 121 формы. у меня есть 350 тыров кредиторской задолженности с поставщиками и 12 тыров дебиторской с налоговой.
вобщем баланс красивый АКТИВ: ОС, МЗ, фондовая касса; ПАССИВ кредиторка и фин.результат.

как я понимаю из письма минфина 176 чтобы сделать годовой отчет 2010 нужно взять её баланс и прямо прибавить мой, также и по 110 и по 121 формам - все показатели сложить. кассовые расходы УФК уже я понимаю сложило, в 127 форме видно.

либо нужно мою бухгалтерию за 4 месяца 2010 года сделать еще раз в её базе?
и все автоматом соберется из объединенной бухгалтерии?
(что как мне думается одно и тоже результат)


МЗ и ОС красиво передали через 304.04
я: Д304.04 К101.00 (105.00)
она: Д101.00 (105.00) К304.04
(хотя тут я думаю тоже не важно, просто транзитный счет)

да и вышестоящей нашей службе в Москве должно быть вообще по барабану как мы объединимся тут, главное на начало года 2011 должно быть баланс я+она и ничего не улетучиться в процессе реорганизации.

оцените меня или засудите пожалуйста. срок сдачи годового 2 февраля.
вопрос зачем мне это надо ведь я сдался не задавать 

[Bobs_80]

помогите пожалуйста...

[Plesen~]

а когда запись в ЕГРЮЛ внесена?

[Bobs_80]

6 мая 2010 года. Уважаемая Plesen~, прошу Вас прокомментите мою ситуацию. я прочитал все ваши посты про реорганизацию. я Вас правильно понимаю? (судя из моей темы).

[Plesen~]

вот на 6мая 2010 года вы и должны были сдать заключительную отчетность, при этом сложить входящие остатки на начало и обороты за период, учреждение, к которому вас присоединили должно было сформировать новую вступительную отчетность на 1 января 2010 года с учетом ваших показателей и все... чтобы сделать годовой отчет принявший вас бух его делает..и все...

[Plesen~]

т.е прибавлялись все-таки обороты, а не данные отчетов..но обороты итоговые

[Bobs_80]

Спасибо большое что откликнулись!!!!!!!

я на 6 мая сдал свой баланс. к новой организации ничего не прибавляли.

задача сейчас сдать отчетность за 2010 год.

для этого нужно на начало года прибавить к их остаткам на начало 2010 года + мои на 6 мая 2010 года + (мою кредиторку тоже на 6 мая 2010)

а по факту есть так:
они вели бухучет не прибавляя мои обороты и теперь есть на конец года их баланс с оплатой моей кредиторки.

Если тупо прибавить теперь к их остаткам на конец года + мои на 6 мая ....стоп этого уже делать не нужно, мы же сложили их на начало года.
правильно?

а в 121 форме обороты тоже тупо сложить их + мои и будет готовая 121 форма, правильно?

теоретически же должно получиться

[Plesen~]

так неправильно..

[Plesen~]

нет, конечно должно получиться, но.. так неправильно, отчет надо делать по данным главной книги уже содержащей обороты, а не складывать два отчета..
да и в формах по обязательствам фигня получится, я два ОСП закрывала - в учете примерно та же красота, что и при реорганизации в форме присоединения, так вот один акт приема передачи обязательств у меня половину бухгалтерии до седых волос довел..

[Bobs_80]

А как такой механизм:

6 мая 2010 года через 304.04 принимающая сторона принимает себе ОС и МЗ;
и все обороты по счетам

304.04 закрываем на 401.03 и вуаля

на начало года в балансе общие акитвы и все расчеты на 401 за год обоих организаций.

все формируем из совместного учета.

[Lenushka]

А никак такой механизм. Хотя бы потому, что по 304.04 вы должны сдавать вышестоящей 0503125, а с кем они ее на своде сводить будут? Если передающая сторона уже не существует как самостоятельное юр.лицо.

[Plesen~]

А никак такой механизм. Хотя бы потому, что по 304.04 вы должны сдавать вышестоящей 0503125, а с кем они ее на своде сводить будут? Если передающая сторона уже не существует как самостоятельное юр.лицо.

вообще не по теме на самом деле, ответ человека, который сам реорганизацию в учете не отражал ни разу и отчетность не делал
если проводить все через 30404000, то этот счет просто напросто закрывается, по той самой причине, что обороты будут одинаковы и по кредиту и по дебету...

[Plesen~]

304.04 закрываем на 401.03 и вуаля

вот именно из-за счета 40103000 все и плохо, если в течении года с ним проводки делать, получается криво, очень криво, можете мне на слово поверить, я только что делала свод с двумя закрытыми в этом году структурами ( я -РБС) ,

[Plesen~]

передавать нужно путем сложения входящего сальдо с входящим сальдо, в том числе и 40103000 на начало года, тогда обороты до даты исключения из реестра юр.лиц можно прогнать и через 30404000, но тогда оборотов по счету 40103000 у вас не будет, а счет 30404000 закроется в 0, но лучше все это исделать через вспомогательный счет, если уж вам так мил именно 30404000, то не забудьте, что остаток по нему должен быть 0, и из строк по КОСГУ 730\830 ф 0503121 нужно убрать задвоенные обороты,которых быть не должно, прошедшие по этому счету

[Bobs_80]

входящие сальдо сложили, обороты мои перенесли себе в учет - так правильно?

ммм.... в состав передаточной отчетности входит баланс230, 121, 110, 127, 160
обороты откуда нужно взять?

я не понимаю что-то как будет выглядеть у них в учете что я допустим списал ОС?

обороты откуда?
весь бухучет перебить в ее базу?

я думаю что я запутался совсем %)

[Plesen~]

ну все обороты,конечно, сводными проводками.. не по - операционно же..
берете оборотно-сальдовую..
у вас там кредитовый оборот по счету 10104 410, вы его весь и проводите, к примеру через нулевой счет,
ну я не знаю как в форуме объяснить

[Plesen~]

в балансе принимающей Дт 000000 Кт 10104410..и Дт 10404410 Кт 00000 ..я не знаю как у вас с технической точки зрения, как программа работает, у меня так нормально все получается

[Bobs_80]

а какже реорганизация без проводок?

откуда у принимающей стороны моя оборотно-сальдовая?
я не сдавал в составе передаточной отчетности.

и чтоже они будут лезть в мой бухучет???

[Plesen~]

потому как не положено при реорганизации проводок, я не знаю почему не сдавал, я обычные то отчеты без оборотно-сальдовой не беру, плюс у меня дополнительные отчеты и расшифровки, а на что им ваш бух учет? если вы им обороты отдадите?? если я к своим оборотам какой то датой добавила обороты закрытого подведомственного,это же не значит что я ковыряюсь в их учете..зачем мне? они при грамотном опросе во всех грехах сами сознаются

[Plesen~]

я только не очень пойму что вы хотите.. как правильно-я вам уже сказала, а все остальные варианты это уж...

[Bobs_80]

ну в письме четко было написано представить передаточную отчетность в составе следующих форм 230,127,110,121,160.
допустим я передал и уволился.
кто будет оборотку формировать?


и в процессе передачи не позаботились об этом(оборотах)
получается что брать главную книгу??? если она есть