Как заполнить акт сверки с налоговой

[Ириска]

Получили от налоговой акт сверки. По сути расхождений нет, но налоговая начисляет задолженность по сроку уплаты, а в бухгалтерии задолженность начисляется на конец периода.
Что мне писать в графе "Данные налогоплательщика" - повторить данные налогового органа или поставить суммы по данным баланса?
Аудиторы требуют второе, но подпишет ли налоговая такой акт?

[mvf]

Вы хотите "сделать" акт сверки и с ним пойти в налоговую?

[Ириска]

Акт сделан налоговой и заполнена только графа "Данные налогового органа". Я должна заполнить графу "Данные налогоплательщика" и отнести акт на подпись в налоговую.

[mvf]

Повторите.

[Ириска]

Я так и делала, но аудиторы уже который год пишут замечание, что не проведена сверка по налогам.

[Тоня]

не проведена сверка по налогам.

При этом акт сверки, подписанный со стороны налоговой и налогоплательщика, имеет место быть?

[Ириска]

Подписанный акт сверки есть, но данные в акте сверки не соответствуют данным баланса.

[Тоня]

И акт сверки подписывался четко на отчетную дату?

[mvf]

"Аудиторы" не могут понять, почему это в бухгалтерии налоги начисляются последним днем периода, а в налоговой - по сроку уплаты.

[Ириска]

Цитата: "В первую очередь следует организовать сверку расчетов по налогу. Причем проводить ее надо не по данным лицевого счета налогоплательщика, который ведет инспектор у себя в компьютере, а по декларациям и платежным поручениям. Ведь возвращать налог фирма будет через суд. А судьи считают лицевой счет налогоплательщика «...формой внутреннего контроля, осуществляемого во исполнение ведомственных документов» (постановление Президиума ВАС от 11 мая 2005 г. № 16507/ 04). Дело в том, что порядок их ведения установлен Рекомендациями по порядку ведения в налоговых органах базы данных «Расчеты с бюджетом», утверженными приказом ФНС от 12 мая 2005 г. № ШС-3-10/201@. "
http://www.financial-lawyer.ru/newsb...33-528047.html

[mvf]

а по декларациям и платежным поручениям

А они отличаются от данных бухгалтерского учета?

[Ириска]

Конечно, суммы по декларациям и платежным поручениям совпадают с данными бухгалтерского учета.

Цитата из той же статьи:"Будьте готовы к тому, что полученный вами результат вычислений не совпадет с данными инспекторов. На практике такая ситуация не редкость. По итогам сверки различаться могут, например суммы переплаты или дата, когда эта переплата появилась. В таком случае инспектор может отказаться ставить свою подпись на акте сверки. "

И что делать?

[mvf]

Проблема в чем? Пугаться или нет какой-то статьи на сайте?

[Ириска]

Проблема в том, что аудитор хочет получить акт сверки, который налоговая никогда не подпишет. А без этого акта замечание в аудиторском заключении мне гарантировано.

[mvf]

Я так и не понял чего они хотят... не судьба видать.