утеряны документы

[ALEXIANA]

при сверке обнаружили что некоторые документы не были нам предоставлены(по почте может не дошли), мы попросили перевыставить и прислать по почте еще раз. получеется что мы 25.01.2011 приходуем услугу от 31.03.2010. в качестве доказательства конверт с датой пойдет?

[Andyko]

пойдет, но я не понимаю, что мешает учесть в 2010 году

[ALEXIANA]

это от марта 2010 года документы. и пришли они 25.01.2011 поэтому думаю оприходовать как пришли

[mvf]

что мешает учесть в 2010 году

???

[ALEXIANA]

Ну просто если ссылаться на конверт с печатью то вообще не логично. вы имеете ввиду в январе 2010? или марте?+уточненка?

[mvf]

Да забудьте Вы про "конверт". Что/кто мешает в декабре провести?

[ALEXIANA]

никто не мешает. не хочу ндс переделывать. проверку ждем. на возврат подали

[mvf]

А что/кто мешает принять НДС к вычету в январе?

[ALEXIANA]

аа. че то не подумала. ну ведь не страшно если в январе и приход будет?

[Суровый Бух]

в январе. расходы прошлых периодов.

[mvf]

не страшно если в январе

Неужели не страшно? Налоговая заставит расшифровывать убытки прошлых лет.

[ALEXIANA]

скажите как сделать, я тут вообще уже запуталась. поставить в приход в дек.2010 а ндс принять к вычету в янв.2011?

[mvf]

Да.

[ALEXIANA]

спасибо

[vika-ever]

в январе. расходы прошлых периодов.

Вот нашла письмо МИНФИНа, я так понимаю, что оно позволяет не учитывать это как расходы прошлых периодов, а провести как обычный расход, или я что то недопонимаю....

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-03-06/1/148 18.03.2010
Вопрос: Правила учета ошибок прошлых лет, выявленных в текущем периоде, при определении налоговой базы по налогу на прибыль регулируются в части расходов ст. 265 и 272 НК РФ, а в части доходов - ст. 250, 271 НК РФ: убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде, приравниваются в налоговом учете к внереализационным расходам, а доходы прошлых лет, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде, - к внереализационным доходам. При этом, если налогоплательщик мог определить период, к которому относятся выявленные ошибки и искажения, то он должен был пересчитать налогооблагаемую базу и налог на прибыль соответствующего прошлого отчетного (налогового) периода и представить уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ).
Однако с 1 января 2010 года в соответствии с п. 1 ст. 54 НК РФ налогоплательщикам предоставлено право пересчитывать налоговую базу и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым периодам в случаях, когда допущенные ошибки привели к излишней уплате налога.
В связи с этим просим дать разъяснения о порядке классификации данных ошибок в текущем периоде: признавать в составе внереализационных расходов (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ) или по иным статьям, в зависимости от вида расхода (материальные расходы, прочие и т.д.)?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо от 15.02.2010 N 10-353/01-11/3 и по вопросу, относящемуся к своей компетенции, сообщает следующее.
По общему правилу в соответствии с пунктом 1 статьи 54 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
Вместе с тем, налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога (пункт 1 статьи 54 НК РФ в редакции Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ, вступившей в силу с 1 января 2010 года).
К излишней уплате налога на прибыль организаций могут привести, в том числе, не учтенные в момент возникновения расходы.
Осуществляя такой перерасчет, налогоплательщик отражает в составе соответствующей группы (вида) расходов (расходы на оплату труда, амортизация, внереализационные расходы и т.д.) отчетного (налогового) периода, в котором выявлена ошибка, сумму выявленного своевременно неучтенного расхода.

[ALEXIANA]

скажите, если прислали документы от мая 2010 в феврале 2011
я могу провести в 1с8 вот так:
бу
26-60 прочие расходы
19-60

ну
я поставила 91.02.7убыток прошлых лет, но проводки не формируются. все ли верно?

[vika-ever]

Я бы сделала так:

31.12.2010 БУ и НУ:
26-60
19-60

А НДС (68-19) принять к вычету уже в феврале.

По-моему ничего противозаконного нет))))

[ALEXIANA]

ага, я тоже так хочу

А НДС (68-19) принять к вычету уже в феврале.

а в ну?

[mvf]

а в ну?

А он тут при чем?

[vika-ever]

а в ну?

НДС в налоговом учете участия не принимает.....( в этом случае)