Тема: Код доходов 2-НДФЛ

Добрый вечер!!!
Помогите пожалуйста. Ситуация следующая, у нас договор аренды транспортного средства с директором, установлена ежемесячная арендная плата. Начисляли и удерживали НДФЛ ежемесячно и учитывали в расход. А выплатили данную плату 26 декабря 2010 одной суммой за 2 года(2009,2010) и перечислили в бюджет удержанный НДФЛ за 2 года. Как отразить его в справке 2-НДФЛ, в декабре ставлю 2000 заработная плата и 4800 арендная плата?

Вы не имели права начислять и удерживать НДФЛ, т.к. доход по аренде возникает строго в момент выплаты физлицу этой аренды... т.е. 26 декабря 2010 года...

Вы не имели права начислять и удерживать НДФЛ, т.к. доход по аренде возникает строго в момент выплаты физлицу этой аренды... т.е. 26 декабря 2010 года...

И как теперь быть?

а как отчитались по нему в 2009 году?

а как отчитались по нему в 2009 году?

не учитывали в справке 2-НДФЛ

УСН?
а в БУ и КУДиР учитывали?

а как отчитались по нему в 2009 году?

была выездная надоговая проверка, проверяли 2009 год, на это не обратили внимание, т.е. посмотрели договор, а как проходило начисление и перечисление не смотрели.

УСН?

нет, ОСНО

а в БУ и КУДиР учитывали?

А что такое КУДиР?
в БУ и НУ учитывали, принимали в расход.

надеюсь, не НДФЛ принимали в расход?

напишите свои ежемесячные проводки с суммами...

напишите свои ежемесячные проводки с суммами...

44.1.1 - 76.5 = 1500
76.5 - 68.1 = 195

тогда ничего не меняйте... просто в БУ растянули 76-68 по месяцам вместо разового залпа 26.12.10

проводите полную сумму дохода с налоговыми НДФЛ_исчисленный и НДФЛ_удержанный в 2-НДФЛ в декабре и сдавайтесь...

нет проблем...

проводите полную сумму дохода с налоговыми НДФЛ_исчисленный и НДФЛ_удержанный в 2-НДФЛ в декабре и сдавайтесь...

Как отразить его в справке 2-НДФЛ, в декабре ставлю 2000 заработная плата и 4800 арендная плата?

да... только код 2400, а не 4800

Спасибо!!!!