Авансовый платеж

[Вова8989]

ИП 6% упрощенка

в 4-м квартале были поступления на счет. За них надо было плотить налоги авансовым платежом до 25 января? Или налог за 4-й квартал с упрощенки платится до 30 апреля?

[mvf]

надо было плотить

Надо будет плАтить до 03.05 включительно.

[Вова8989]

т.е. у меня штрафов и пени сейчас никакой не будет?

Если через неделю дикларацию подам и налог УСН 6% заплачу ничего не нарушу?

[mvf]

Не будет.

дикларацию

Если дЕкларацию через неделю (да хоть через три) - ничего не нарушу.

[Сказочка]

А каким числом проводить начисление по окончании года? Если 31.12.2010 (а уплата будет уже в 2011 году), то на конец года останется задолженность по налогам?

[mvf]

31.12.10. Она и должна "остаться" (хотя непонятно в каком месте Вы собрались что-то "проводить").

[Вова8989]

Ну, а вот тот авансовый платеж по налогу, который надо было до 25 января заплатить - а я его не заплатил. Или его платить не обязательно?

[mvf]

Ну, а вот тот авансовый платеж по налогу, который надо было до 25 января заплатить

Это Вам приснилось. Сны здесь не комментируются.

[Сказочка]

31.12.10. Она и должна "остаться" (хотя непонятно в каком месте Вы собрались что-то "проводить").

меня всегда настораживают такого рода вопросы Сразу начинаю подозревать, что я что-то совсем не то делаю
Но все-таки я отвечу )))
Вернее спрошу )
Насчет "непонятно в каком месте Вы собрались что-то "проводить":
По концу года у меня должна остаться по кредиту 68-го неуплаченная сумма начисленного платежа по УСН? Та, которая за 4-й квартал?

[mvf]

Сказочка, Вы уже с каким-то другим вопросом вклинились в тему? Речь шла про

ИП 6% упрощенка

[Je@nne]

Добрый день. У меня такой вопрос. За 3 квартал при уплате налога не была учтена сумма 1900 р. Поступила на расчетный счет ( а обычно налом приходят), поэтому проворонила. как теперь лучше поступить? При уплате оставшегося за год платежа я ее учту, но в книге доходов (электронная) показать по дате поступления (16 июля) или в четвертом квартале ее ввести, но дату оставить реальную (16 июля)? Надо ли заплатить пени и как их, если что рассчитать? Помогите, пожалуйста. ИП УСНО 6%.

[mvf]

по дате поступления

Да.

Надо ли заплатить пени

Не надо.

и как их, если что

Если что - http://www.klerk.ru/calc/penaltyfee/

[Вова8989]

Вот из закона. Ничего не приснилось.

Статья 346.21 3. "Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу"

Я зарегистрировался в июле. Поступления на счет были в октябре и ноябре.

Или же мне надо будет платить авансовые платежи за 1 кв., потом за полугодие и за 9 мес. только в 2011 году? т.к. поступления в октябре и ноябре не попадают в отчетный период - значит и авансовый платеж за них платить не надо. Верно понял?

[mvf]

Вот из закона. Ничего не приснилось.

Статья 346.21 3. "Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу"

НК-346.19
1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

У Вас будет налог по итогам налогового периода, а не авансовый платеж по итогам отчетного.

[Сказочка]

Если у меня по итогам года получилась переплата налога УСН, какую делать проводку? Сумма с минусом по дт99кт68?

[mvf]

Переплата уже отражена в БУ.
99 - 68 :: 100
68 - 51 :: 120

Вот эти "20" по дебету 68-го и есть "переплата". Никаких дополнительных проводок делать не надо.

[Сказочка]

У меня немного не так. Я начисляла поквартально.

1 кв. 99-68 100 руб
68-51 100 руб

2 кв. 99-68 200 руб
68-51 200 руб

3 кв. 99-68 0 руб.
68-57 0 руб.

По итогам года сумма налога получается не 300 руб, которые уже начислены и уплачены ранее, а всего 250 руб. Как мне отразить эту разницу в начислениях?

99-68 -50 руб?

[mvf]

Да.