как провести взаимозачет экспрного контракта с импортным по одному контрагенту?

[MAriZA]

У нас есть контрагент,он нам в счет экспортной поставки перечислил деньги, в свою очередь с ним же у нас есть импортный контракт, он нам уже поставил товар, мы должны по нему деньги. Хотим произвести взаимозачет, но как это делать и чем грозит со стороны ндс-не знаю. Подскажите пожалуста
зачет на всю сумму импортного контракта, часть экспортного

[Тоня]

Вы аванс за экспорт хотите перекинуть в счет погашения долга по импорту?

[MAriZA]

да, именно так

[Тоня]

но как это делать и чем грозит со стороны ндс-не знаю.

За 0% ставку по экспорту беспокоитесь? Контрагент оплати же потом экспортную поставку (если она будет)?

[MAriZA]

экспорт будет, контрагент уже оплатил за минусом того импорта. беспокоюсь от незнания

[MAriZA]

так так правильно или нет?

[дядя Вова]

нельзя, если это не рыба конечно

[MAriZA]

в Банке сказали, что надо сделать доп. соглашение, а вот как это для налоговой?

[Поли]

у нас банк такой взаимозачет не проводит. Один паспорт сделки другим закрыть нельзя.

[Аноним]

Обращалась с аналогичным вопросом в Альфа-Банк, во взаимозачете отказали, аргументировав тем, что экспорт подразумевает под собой приход денежных средств в РФ, а импорт - "уход" денежных из РФ. Данный взаимозачет ведет к нарушению валютного законодательства.

[tax_adviser]

Тут образуется сразу две проблемы:

Первая - действительно, это будет нарушением валютного законодательства. Закон о валютном контроле содержит небольшой и исчерпывающий перечень случаев, когда резидент вправе не получить выручку по экспортному контракту (исключения сделаны для транспортников и еще кого-то). Таким образом, банк не закроет ПС и чего доброго еще вас штрафанут за не репатриацию выручки.

Вторая проблема придет со стороны налоговой. Налоговый кодекс содержит перечень документов, которые вы должны представить для обоснования применения 0% ставки НДС при экспорте. В этот перечень входит выписка банка о получении на счет экспортной выручки. В вашем случае вы будете вынуждены прикладывать акт взаимозачета, и налоговая вам с полным правом откажет. Суды последнее время эту позицию поддерживают.

Так что взаимозачет при экспорте - большой риск.

[MAriZA]

хорошо ответили, но если мы не на всю сумму проводдим, а лишь на часть 1/3 от контракта, и для налоговой выписка будет и полностью заменять понятия не придется...

[БухАнка]

Вот и полУчите подтверждение 0% на 2/3, полученные деньгами.