 |
Добрый день!
У нас следующая ситуация:
Фирма уже год не работает, собирается закрываться, денег на р/с соответственно нет)
Но мы остались должны поставщику (А) за оказанные услуги, а другой поставщик (Б) должен нам (мы ему оплатили, но услуги оказаны не были)....
Можно-ли как-то погасить нашу задолженность поставщику А путём передачи прав (обязательств) по договору с поставщиком Б????
Поставщики согласны!)
Заранее спасибо!!
Можно.
Я - блондинка, мне можно.
Оформляйте уступку своего права (требования) к фирме Б фирме А за стоимость задолженности перед фирмой А. Ничего сложного. Главное подробно описать передаваемое право.
Ищу удалённую работу.
О, было бы чудесно)))))
А если-ли какие-то особенности оформления такого соглашения????
Налоговые последствия там какие-нибудь....
Или просто нужно соглашение??
Особых сложностей с налогами нет. По налогу на прибыль - как обычная купля-продажа, по НДС - ст. 155 НК РФ.
Соглашение должно быть письменное и подробное.
Ищу удалённую работу.
так....
никак не могу разобраться....
если мы должны поставщику А 120 руб, а поставщик Б нам должен 100 руб , то:
- я должна выписать Акт и СФ поставщику Б на сумму , которую ОН МНЕ ДОЛЖЕН, на 100 руб., так???
RitaR, вы продаёте поставщику А товар - долг поставщика Б в размере 100 рублей. Ему (поставщику А) и выставляете с/ф. Акт здесь не обязателен.
В ответ поставщик А обязуется уплатить вам 100 рублей.
В итоге однородные обязательства в размере 100 р. каждое взаимозачитываются.
Вы остаётесь должны поставщику А 20 рублей.
Ищу удалённую работу.
Спасибо большое!!! :-) С документооборотом прояснилось.....
Осталось только с налогом на прибыль и НДС разобраться))
Эта реализация прав пойдёт у меня в декларацию по прибыли?
даЭта реализация прав пойдёт у меня в декларацию по прибыли?
ст. 155 НК прочитали? Там по-моему без особых сложностей всё изложено.НДС разобраться
Ищу удалённую работу.
ст. 155 НК прочитали? Там по-моему без особых сложностей всё изложено.[/QUOTE]
Просто "своими" словами как-то понятней...Сразу становится видно - правильно-ли ты всё поняла)
Ещё раз - спасибо за помощь!!!
Добрый день ещё раз!!!
Ст. 155 НУ читала.....не помогло!!!
Там написано, что при уступке прав по договорам реализации товаров, налоговая база исчисляется на общих условиях..ст. 154 НК...
И что это значит??
Я выставляю сф поставщику Б на сумму 100 т.р. (сумма долга поставщика А)....
Эту счет-фактуру я в книге продаж отражаю???
На сумму НДС с полной стоимости долга??
Или только на НДС с суммы разницы между сумма долга и сумма уступки прав (в моём случае = 0) ???
Товар (задолженность) покупает А. Ему и выставляете с/ф.Я выставляю сф поставщику Б на сумму 100 т.р. (сумма долга поставщика А)....
Налоговую базу определяете как сумма, за которую вы продаёте эту задолженность.
Ищу удалённую работу.
Да, я ошиблась - Сф выставляю А, конечно!!!
Но если налоговая база, это сумма задолженности - значит я с неё НДС должна буду заплатить?!....т.е. если я проведу такое "погашение задолженностей", то я попадаю на 15 тыщ??? (18% с 100т.р.)
Получается, что такая операция абсолютно невыгодна.....
Обязательства по уплате НДС у Вас (первоначального кредитора/цедента) не возникают при передаче права требования новому кредитору (фирме А). Такой вывод следует из положений пункта 1 статьи 155 Налогового кодекса. Ведь ранее, при перечислении аванса фирме Б, в составе предоплаты Вы уже перечислили НДС.
Датой признания дохода по договору цессии считается момент, когда право требования переходит от одного кредитора к другому.
Доходы, полученные цедентом от операций по уступке права требования, подлежат уменьшению на сумму произведенных расходов - стоимость уступаемого права по базовому договору.
Новому кредитору (фирме А) Вы должны будете передать все документы по продаваемой сделке с фирмой Б.
Фирме Б вы должны будете передать копию договора цессии и письмо, с информацией о переходе прав к новому кредитору.
Ну, и наконец составляете акт зачета встречных требований с фирмой А.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
