Уважаемые,Клерки, помогите, пожалуйста,разобраться с ситуацией:
В организации работает иностранец, в декабре 2010 года он приобрел статус резидента. НДФЛ за декабрь месяц 2010 года - 182000р, в т.ч. иностранец- 5000 р по ставке 13%. Бух.проводки за декабрь 2010:
70-68 сторно 69228р. (НДФЛ 30% по иностранцу с июня по ноябрь 2010)
70-68 30000р. (НДФЛ 13% по иностранцу с июня по ноябрь 2010)
70-68 182000 р.(НДФЛ за декабрь по всем сотрудникам)
В январе 2011 года:
выплатили иностранцу зп полностью без удержания НДФЛ, излишне удержанный НДФЛ за июнь-ноябрь 10 ему не возвращали.
В бюджет перечислили НДФЛ за декабрь 10г. 177000р.
С 2011 г. НДФЛ при смене статуса возвращается налоговыми органами, минуя налогового агента. Каким же образом нам закрыть 68 и 70 счет правильно? Подскажите дальнейшие январские проводки, пожалуйста!!!
Сообщение от Анастасия_С
