Консультационные услуги - не облагаются НДС?!!

[Marian]

ИП оказывает консультационные и информационные услуги физ.лицам в области туризма. Почему-то ИП считал, что он был на "упрощенке" в 2010г. Оказалось, что нет. В связи с этим надо восстановить документы за прошлый год (заполнялись только БСО), и сделать декларации по НДС.

Но является ли в данном случае ИП плательщиком по НДС?
Смущает не то, что это консультационные услуги, а то, что услуги физ.лицам.

Подскажите, какие документы нужно восстановить - акты, счета-фактуры? Последние вызывают сомнение. А если не будет счетов-фактур (зачем они физ.лицам?), то нет основания для исчисления НДС... Что-то я запуталась. Просто не имела опыта работы с ИП на ОСНО...

И еще - в 2010 году ИП снова забыл подать уведомление о применении УСН. Значит, в 2011 г. снова ОСНО. Согласно ст.145 НК можно подать уведомление об освобождении от исполнения обязанностей налогоплательщика. Какую отчетность тогда сдает ИП - только 3-НДФЛ по итогам года (ну, и заполняет КДиР) и в пенсионный?

[Аноним]

ИП без работников на ОСНО сдают:
Сведения о среднесписочной численности работников срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. срок сдачи 20 января. Декларация по земельному налогу. срок сдачи 1 февраля. Представляется только ИП, имеющими в собственности землю, и использующими её в предпринимательской деятельности. Сдается в налоговую инспекцию.
Представление в отделение Пенсионного фонда сведений о своем стаже за 2010 г. Срок сдачи не позднее 1 марта. Форма СЗВ-6-1.ПФ требуют так же АДВ-6-2, АДВ-6-3.
Декларация по налогу на доходы физических лиц. 3-НДФЛ Срок сдачи - 30 апреля.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, не производящими выплаты физическим лицам РСВ-2 срок сдачи не позднее 1 марта. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.
Если будете применять ст 145 НК - ндс не сдаем с момента применения данного освобождения

[Andyko]

А если не будет счетов-фактур (зачем они физ.лицам?), то нет основания для исчисления НДС

да нет, это не так

[Marian]

да нет, это не так

Вот этого я и боялась...
Итак, нужно восстановить документы за 2010г. Подскажите, права ли я:
1) на сумму каждого полученного БСО нужно составить акт об оказании услуг и счет-фактуру.
2) на основании счетов-фактур - книги продаж, и затем 4 декларации по НДС
3) также заполняем КДиР (нужна ли она, если будет книга покупок продаж???)
4) на основании КДиР - 3-НДФЛ за 2010 год.
С пенсионным все понятно.

[Andyko]

1. не надо
2. да
3. нужна
4. да

[Marian]

1. не надо

Как не надо?!!!
Благодарна за ваши ответы, но ваша краткость меня всегда шокирует
Если были получены деньги от ФЛ, оформлен БСО на полученную сумму - одного БСО ведь мало, нужен еще акт и счет-фактура?
А если не надо, то на основании чего я сделаю сч-ф и потом декларацию по НДС?

[Andyko]

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_168
последний пункт

[Marian]

последний пункт

"требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы"
Т.е. можно в принципе не оформлять сч-ф? В БСО НДС не был выделен.

[Andyko]

можно в принципе не оформлять сч-ф

да, сказал же уже:

1. не надо

.

В БСО НДС не был выделен

это означает всего лишь, что вы не предусмотрели указание ндс в БСО, как это делают почти все авиакомпании

[Marian]

1. не надо

А на основании чего тогда книгу продаж составлять? На основании БСО?

[Andyko]

да

[Marian]

да

Ух ты! Век живи - век учись! Спасибо!