НДС и Казахстан

[listik]

Уважаемые форумчяне обясните пожалуйста следующую ситуацию. Мы рекламное агентство, наш клиент хочет размещать рекламу в Казахстане. Казахская организация прислала нам счет на оплату, в котором указана сумма с включенным в нее НДС, который у них составляет 12% (отдельной строчкой НДС не выделен). Мы делаем платежку на сумму в счете и пишем без НДС. После выхода рекламы нам выставляют счет-фактуру в которой %-ая ставка НДС указана 0% и сумма из счета. Получается, к вычету мы их НДС принимать не будем или же мы можем принять какой-то НДС к вычету???

[Тоня]

к вычету мы их НДС принимать не будем

Не будете. Негоже из чужого котла деньги брать. Предмет договора с казахами и с клиентом? Скорее всего у вас тут появится НДС налогового агента.

[listik]

Предмет договора у нас: Издателсьво Казахстан размещает рекламные материалы Клиента в журнале ...
А НДС налогового агента, это что? Я так понимаю мы поверх суммы в счете должны начислить свой НДС 18%, уплатить его в бюджет, потом по завершению работ выписать сами себе счет-фактуру и принять уплаченный нами НДС 18% к вычету? Только если честно какая-то ерунда получается. Объясните пожалуйста, я совсем новичок, с такой ситуацией столкнулась первый раз.

[Тоня]

А НДС налогового агента, это что?

Это исполнение обязанностей налогового агента в том случае, если таковые имеют место быть. Посмотрите ст.3 Протокола от 11.12.09 о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ/оказании услуг в ТС и 148-НК.

[listik]

Судя по всему мы будем являться налоговым агентом и должны будем удержать из вознаграждения исполнителя сумму НДС, подлежащего уплате в России (18%).
А теперь подскажите как это будет в цифрах:
Мы платим Казахстану н-р 10000 руб. (без НДС, но с включенным в эту сумму их НДС 12%)
Или же мы заплатим 8 474,57 (удерживаем наши 18%)??? И эти 18 % платим в наш бюджет.

[listik]

Подскажите пожалуйста какую сумму и куда мне платить....пожалуйста
1 вариант:
Оплачиваем сумму по счету (Казахстан) 10 000 руб. (с их НДС 12%), и в этот же день еще платим в наш бюджет 18% от суммы 10000 (1525,42)
После оказания услуг они нам выставляют счет-фактуру с НДС 0% на сумму 10 000 руб. и помимо нее мы сами себе выставляем счет-фактуру на сумму НДС (1525,42), чтобы принять его к вычету.
Правильно я понимаю????

[Тоня]

Я че т не пойму вам казахи предъявили 0% или 12%? У нас Протокол один на троих.

[listik]

Казахи нам выставят счет-фактуру со ставой НДС 0%, но они являются плательщиками НДС и в счете их 12% заложены, но отдельной строкой в счете НДС 12% не выделено.

[Тоня]

Ну и с чего вы взяли, что

в счете их 12% заложены

?

Или же мы заплатим 8 474,57

Казахи согласны получить такую сумму?

[listik]

Они сами сказали, что счет с включенным НДС (12%), но счет-фактуру выставят нам с 0% НДС.

[Тоня]

Мало ли, что они сказали. В счете НДС выделен? Нет. Или удерживаете из 10 тыщ. и выплачиваете казахам остаток (что и положено делать), или платите 18% за счет собственных средств.

[listik]

Спасибо большое за разъяснения. А НДС, который мы заплатим в бюджет, потом можно будет поставить к возрату, если мы сами себе выпишем счет-фактуру?

[Тоня]

Можно, если вы плательщик НДС.

[Аноним]

Прошу помочь мне разобраться.
У нас торговая организация продаем электроинструмент. В апреле была организавана встреча с диллерами в Астане (республика казахстан) где было снято помещение, проведина конференция, кофе-брейк и ужина, организована шоу программа, все это направлено для продвижения товаров. Чтобы о нас узнали, рассказ о продукции вручение подарков. За это было заплачено 40806 долларов в том числе ндс 12%, затем нам выставили акт и с/ф со ставкой 12%, вот теперь не пойму как это проводить что делать с НДС и можно принять сумму расходв к вычету?

[Тоня]

Оформляйте представительские в рамках лимита по 264-НК. НДС в стоимость услуг.

[Matorka]

Уважаемые господа, прочитала кучу всего и так и не смогла понять, что все же считать место реализации работ, которые мы выполняем для Казахского клиента. Наши работы заключаются в экспонировании офсетных пластин(это из области полиграфии), и выписываем на это акт и с/ф обычно. Оборудование и соответственно само экспонирование проводится у нас на территории РФ, и не могу понять будем ли мы являться в этом случае плательщиками НДС или это будут казахи, а мы должны ждать от них доков и подтверждать 0% по НДС? Спасибо.

[Тоня]

будем ли мы являться в этом случае плательщиками НДС

Налогоплательщиками НДС вы либо являетесь либо нет, знаете только вы. Местом реализации данных услуг признается территория РФ, от казахов никаких доков и нулевых ставок.

[Matorka]

Спасибо Тоня, да мы являемся плательщиками НДС, мы на ОСНО, т.е. в данном случае мы делаем все как обычно и выставляем НДС 18%?

[Тоня]

Да.

[Matorka]

Спасибо огромное!