Оплата работ по устройству дверей и перегородок.

[Денис В.]

Лен, я бы тоже...

[UVina]

А НДС-то я ведь в декабре к зачету принимаю Правда

Тогда и в расходы декабрем

[Rh]

Нет жесткой связи.

[UVina]

"Жесткой" нет, но при проверке правильности вычетов по НДС, налоговая все же придерживается того, что для вычета НДС можно принимать уменьшающие налог на прибыль затраты

[Rh]

Тогда уж д.б. связь в противоположном направлении: сначала определиться с затратами, и только на основании этого - с вычетом (я только данный случай имею в виду). Но не наоборот.

[Itasika]

ну.. теоретически - можно и декабрем. Работы уменьшают базу по прибыли (а про то, что периоды должны совпадать нигде не сказано), оказаны, оплачены, с/ф имеется.
Но практически - я бы тоже в январе НДС к вычету поставила. Вернее - в тот момент, когда буду твёрдо уверена, что НОБ по прибыли будет уменьшена на эти расходы.

[UVina]

сначала определиться с затратами, и только на основании этого - с вычетом (я только данный случай имею в виду).

Согласна.

к вычету поставила. Вернее - в тот момент, когда буду твёрдо уверена, что НОБ по прибыли будет уменьшена на эти расходы.

Вот именно, иначе как доказать 20 января, что 31 вы на сумму затрат уменьшите облаг. прибыль?

[Itasika]

как доказать 20 января, что 31 вы на сумму затрат уменьшите облаг. прибыль

А вообще-то интересно получается. Если договор с 01.01 - то и затраты можно провести 01.01, а там уже поезд ушел. Уменьшают - значит имели право ставить к зачету в декабре.
История похожа на НДС по РБП, уменьшающим НОБ по прибыли равномерно