Добрый день, подскажите пожалуйста...
Мне выставили сч-ф на аванс на предварительную оплату по договору лизинга. Далее ежемесячно будут выставляться акты в которых будет месячный лизинговый платеж и зачитываться часть аванса, соответственно будет НДС и по лиз. платежу и по авансу. Правильно ли я понимаю, что мне надо будет восстанавливать НДС по зачету аванса, и мне надо чтоб лиз компания выделяла его отдельно?
Если к вычету будете ставить, то да, потом восстанавливать.Правильно ли я понимаю, что мне надо будет восстанавливать НДС по зачету аванса
Чего куда выделяла?и мне надо чтоб лиз компания выделяла его отдельно?
лизинговая ничего вам больше выделять не будет.. согласно графику учета (гашения) авансового платежа, самостоятельно будете определять сумму НДС для восстановления
А если я не воспользуюсь вычетом по НДС по авансовой сч-ф, а буду ежемесячно зачитывать НДС по тем док-там, кот мне предоставят (в кот учтено и текущий НДС и НДС с аванса) я что-ниб нарушу, могут ли возникнуть какие-ниб проблемы из-за такого учета?
Имеете право не пользоваться, ничем не грозитА если я не воспользуюсь вычетом по НДС по авансовой сч-ф
У меня тоже вопрос по СФ на предоплату. Нам контрагент за один месяц выставил несколько СФ на предоплату.
Можно ли принять к зачету в следующем порядке, например, две СФ на полную сумму, а третью частично?
Если принимать, то целиком.Можно ли принять к зачету в следующем порядке, например, две СФ на полную сумму, а третью частично?
Юрист контрагента ответил, что я вправе принять любую сумму к зачету по имеющейся СФ
Дракончик, вправе то да, только это будет весьма неудобно для реализации. Или вы учет вручную ведете?
Спасибо, я поняла
Очень Хочется уточнить по поводу аванса по лизингу, по такому же примеру как у первого вопрошающего!!
Подскажите пож-та, если мы ндс по авансовой сч\ф ставим к вычету, то восстановление ндс происходит в размере зачета аванса, указанного в договоре или восстановить мы должны со всей суммы лиз платежа?
Например аванс 1 000 000 ( в т.ч. НДС 152 542) 1-й лиз платеж 300 000, в т.ч. в зачет аванса по договору 100 000.
Восстанавливать с суммы 300 000 или 100 000? Есть ли противоречия при проверках у проверяющих??
Сколько зачет, столько и восстанавливаетеНапример аванс 1 000 000 ( в т.ч. НДС 152 542) 1-й лиз платеж 300 000, в т.ч. в зачет аванса по договору 100 000.
Вопрос: Организация (инвестор, заказчик, застройщик в одном лице) в соответствии с договором уплатила аванс генподрядчику. Согласно п. 12 ст. 171 и п. 9 ст. 172 НК РФ предъявленная генподрядчиком сумма "авансового" НДС была принята ею к вычету.
По окончании этапа работ генподрядчик представил счет-фактуру и акт выполненных работ, на основании которых НДС также был заявлен к вычету в текущем периоде. В том же налоговом периоде организация обязана восстановить сумму "авансового" НДС в размере, ранее принятом к вычету.
По условиям договора сумма аванса засчитывается в течение всего срока действия договора в размере не более 5% от стоимости каждого этапа. Оставшаяся часть стоимости работ (95%) образует кредиторскую задолженность и оплачивается.
Какую сумму "авансового" НДС обязана восстановить организация в указанной ситуации?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 1 июля 2010 г. N 03-07-11/279
В связи с письмом по вопросу восстановления налога на добавленную стоимость, принятого к вычету по оплате (частичной оплате, перечисленной в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)), Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает, что согласно п. 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 23.03.2005 N 45н, обращения организаций по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Департаменте не рассматриваются.
Одновременно сообщаем, что согласно пп. 3 п. 3 ст. 170 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, принятые покупателем к вычету при оплате (частичной оплате) в счет предстоящих поставок (работ, услуг), подлежат восстановлению в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам) подлежат вычету в порядке, установленном Кодексом. Восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету в отношении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
Пунктом 1 ст. 172 Кодекса установлено, что суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), подлежат вычетам на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении товаров (работ, услуг), после принятия на учет этих товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов.
Учитывая изложенное, в случае если в счет перечисленной покупателем предварительной частичной оплаты продавцом отгружается товар (выполняется работа, оказывается услуга), стоимость которого меньше суммы указанной предварительной оплаты, то при принятии покупателем этих товаров (работ, услуг) на учет восстановление сумм налога на добавленную стоимость, принятых покупателем к вычету по перечисленной предварительной частичной оплате, производится в размере, соответствующем налогу, указанному в счетах-фактурах, выставленных продавцом при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг).
Также сообщаем, что направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
не уверена до конца
Посмотрите еще раз, пож-та:
27.12 Оплата аванса 1 000 000, получена сч\ф и предъявлен НДС к вычету
в сумме 1 000 000/118*18
15.01 Оплата лиз платежа за январь 200 000
15.01 Получена сч\ф, где 2 строки
1) услуги по финансовой аренде (зачет аванса за январь) 100 000 (в т.ч. НДС)
2) услуги по финансовой аренде (за январь) 200 000 (В т.ч. НДС)
Итого по сч\ф 300 000 (в т.ч. НДС)
предъявлен НДС к вычету в сумме 300 000/118*18
восстановление ндс с аванса???
Подскажите, с какой суммы в данном случае восстановление происходит, все-таки
со 100 000?, но сч\ф ведь выставлена на 300 000-и это не является поводом для придирки, если восстановим только со 100 000??
(Смущает, что Комова пишет в предпоследнем абзаце письма, что восстановление производится в размере, соответствуещему налогу, указанному в сч\ф при отгрузке товаров, услуг...наверно эту фразу можно по-разному трактовать??)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
