 |
Форумчане, помогите пожалуйста, никак не могу выйти из ступора.
Налогообл. база по прибыли 1 кв. (488928), 1 полугодие 74221, 9 мес. 88216, год 29325.
Сумма исчисленного налога на прибыль - 1кв. - 0,00, 1 полугодие 14844, 9 мес. 17643, год 5865.
Начисления начисления налога на прибыль (то, что отражается по сч.68) - 1 кв. 0,00, 1 полугодие 14844, 9 мес. 2799, год - 0,00 ????? (эта цифра меня беспокоит).
Правильно ли я все делаю?
По итогам года надо "минус 11 778"
Т.е. за весь год у вас должно быть начислено налога 5865
Не очень понятно, правда, почему в 1 квартале ноль налога
в первом квартале убыток 488 тыс.
т.е. я правильно понял, что по году по 68 у меня проводок не должно быть?
Почему ж не должно, если есть прибыль и налог с нее?т.е. я правильно понял, что по году по 68 у меня проводок не должно быть?
Или это тоже убыток:
год 29325.
Здесь то и туплю.
По году у меня получается прибыль 29325 (НП за год исчисленный 5865), а за 4 квартал у меня получается убыток 58892.
Поэтому и надо сторнировать излишне начисленный налог, чтобы всего за год получилось начислено 5865а за 4 квартал у меня получается убыток 58892.
Никогда не сталкивался с таким. А как это сделать (какими проводками). Буду очень благодарен!!!
Как сторнировать?А как это сделать (какими проводками).
Начисляли 99 - 68, сторнируете также, только сумма с минусом.
1 квартал - Дт 68.4.2 Кт 99.2.2 - 97,786 руб
Дт 09 Кт 68.4.2 - 97,786 руб
2 квартал - Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 - 112,630 руб.
Дт 68.4.2 Кт 09 - 97,786 руб.
Дт 68.4.1 Кт 51 - 14,844 руб
3 квартал Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 - 2,799 руб.
Дт 68.4.1 Кт 51 - 2,799 руб
4 квартал Дт 68.4.2 Кт 99.2.2 - 11,778 руб.
вот как то так
Пока ничего не понял, но все равно спасибо. Где можно поподробнее почитать по данному вопросу?
А если мы не применяем ПБУ 18/02???
.Сообщение от Январь
Уважаемый Генук,
т.е. я правильно понял, что 31.12.2010 я должен сделать обратную проводку Дт 68-Кт 99 на сумму 11778????
Аноним, вы в школе отрицательные числа проходили?
неправильно...
И какой комментарий к проводке мне тогда указать. Нужно прикладывать какую-то бухгалтерскую справку или будет достаточно налогового регистра-расчета по НП?
Просто я никак не могу понять экономический смысл проводки?
Какой проводки? По уменьшению налога?Просто я никак не могу понять экономический смысл проводки?
Вы начислили за 9 мес. 17643 налога. А за год получилось, что вы должны только 5865 налога. Поэтому лишние 11778 надо отнять (=сторнировать).
Делается это не "обратной" проводкой, а такой же, как начисляли только с минусом
Т.е. типа "сторнирован излишне начисленный налог на прибыль за 2010 год"??????
ДаТ.е. типа "сторнирован излишне начисленный налог на прибыль за 2010 год"??????
Спасибо, буду догонять сам дальше. А где поподробнее почитать на эту тему?
Аноним, каких "подробностей" вам не хватает?
Если вы ПБУ 18 не применяете, то в бух.учете у вас должно быть начислено столько налога, сколько в декларации.
Про используемые для начисления налога счета - План счетов
Про начислить/сторнировать, вероятно, учебник по бух.учету...
А вот грубить уже не надо!!!! В начале карьеры сразу всезнайкой были. Спасибо за помощь!
Мне не очень понятно, где вы увидели грубость, но учебники в начале карьеры еще никому не мешали...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием