Как закрыть счета 91-2 и 90-9

[katya1206]

В конце каждого месяца на этих счетах накапливались расходы, как их правильно закрыть, верны ли следующие проводки?
к99 д91-2
к99 д90-9
а потом в конце года
к84 д99
Или 91-2 тоже надо на 90-9 закрывать?

[katya1206]

Хочу добавить, что выручки не было, у нас убыток получается

[Январь]

Субсчета по 90, 91 закрываются один раз 31 декабря.
Ежемесячно только 99 - 90.9 (91.9) или 90.9 (91.9) - 99

[katya1206]

Наверное я неправильно ситуацию отразила. Мы оказываем услуги. Выручки пока нет. Тем не менее производим определенные затраты. Например реклама, которая учитывается на 26 и материалы по основному производству (вернее это оборудование менее 20000 руб., используемое для оказания услуг), которые отпускаются в эксплуатацию с 10 на 20 счет,а также комиссия банка на 91.2. Таким образом в конце месяца на 26 и 20 образовались расходы. Я сделала проводки:
к90-8 д26 списаны расходы по 26
к90-9 к90-8 закрыт 90-8
к90-9 к20 списаны расходы по 20
к99 д 91.2 списаны прочие расходы
к99 д90-9 выявлен убыток
По-моему я запуталась

[Январь]

к90-9 к90-8 закрыт 90-8

Это проводка делается только 31 декабря

к99 д 91.2 списаны прочие расходы

Сальдо по 91 должно списывать проводкой 99.1 - 91.9

к90-9 к20 списаны расходы по 20

С 20 расходы обычно идут на 90.2

[katya1206]

у нас не было продаж вообще! это что-нибудь меняет?

[Январь]

у нас не было продаж вообще! это что-нибудь меняет?

Может менять только в том ключе, что возможно расходы с 20-го вообще не надо пока списывать, а показывать незавершенку.
Общехозяйственнные же расходы признаются в учете вне зависимости от того, удалось ли получить выручку.

[katya1206]

А как эту проводку 99.1 - 91.9 в ЖХО обозначить?

[Andyko]

ЖХО

это что такое?