ИП на ОСНО. Как расчитать НДФЛ

[Новоэни]

Добрый день. Помогите пожалуйста расчитать у предпринимателя НДФЛ. Занимается оказанием услуг. Затрат, подтвержденных документально, нет. Платит НДС. Что можно вычесть из налогооблагаемой базы НДС, 20% уменьшить доходы (профессиональный налоговый вычет ст.252 НК) или и то и другое.
т.е. для примера доход за год 1 500 000руб; НДС 250 000 руб.;
1. НДФЛ=1 500 000-(1 500 000*20%)*13%=156 000руб;
2. НДФЛ=(1 500 000-250 000)*13%=162 500 руб.;
3. НДФЛ= (1 500 000-250 000-1 500 000*20%) *13% =123 500

[Andyko]

ндс в доходы не входит;
1250т минус 20% от 1250т = база для ндфл

[Новоэни]

ндс в доходы не входит;
1250т минус 20% от 1250т = база для ндфл

А кокое-то заявление на применение проф.вычета в налоговую подавать надо?

[Andyko]

нет

[Новоэни]

А какой НДС надо принять к вычету при расчете НДФЛ за 2010 год: тот которыя я заплатила в 2010 или тот который начислен за 2010?
Например всего начислен НДС за 2010 год 250 000, но в 2010 уплачен 100 000, а в январе остальные 150 000. Сколько мне надо принять к вычету 100т.р. или 250т.р.?

[Andyko]

А какой НДС надо принять к вычету при расчете НДФЛ

никакой не надо

[Новоэни]

как никакой?!
что-то я запуталась.
Вот пример. Получено от поставщиков 1500т.р. НДС начисленный за 2010 год - 250т.р. НДС уплаченный в 2010 100т.р. Следовательно вот расчет
1. НДФЛ=((1500т.р-250т.р.)-1250т.р.*20%)*13% или
2. НДФЛ==((1500т.р-100т.р.)-1250т.р.*20%)*13%

[Andyko]

Новоэни, ндс в расчете ндфл не участвует. Совсем. Доходы и расходы считаются по книге учета доходов и расходов, а не по формуле.

[Лилина]

У Вас 1500 отгрузка вместе с НДС Значит в этой сумме НДС 228,81
значит 1500-228,81 =1271,19 налоговая база Для НДФЛ 1271,19*20%=254,23вычет професиональнный для ИП 1271,19-254,23=1016,96*13%=132,20 ваш ндфл к уплате -авнсовые платежи по ндфл которые были уплачены в течении года