Добрый вечер всем клеркам! Прошу помощи р решении вопроса.
Ситуация: Организация на УСН. Заключила договор с нерезидентом на приобретение программного обеспечения. Фактически ничего через таможню не провозилось. Поставщик дает пароль и ПО скачивается через инет. Сейчас оплатили поставщику. Вопрос: надо ли платить НДС и кому? ИФНС или таможне?
Однозначно ИФНС. Вы - налоговый агент по НДС согласно п.2 ст.161 НК РФ. База для расчета НДС в этом случае - это "сумма дохода от реализации .... товаров (работ, услуг) с учетом налога". По идее Вы должны одновременно совершить 2 платежа: один - иностранной организации (без налога), второй - ИФНС (на сумму налога, определяемого по ставке 18/118 (или другой - в зависимости от вида товара)).Вопрос: надо ли платить НДС и кому? ИФНС или таможне?
Добрый вечер. У меня тоже вопрос по НДС.
В июле получили поставку от поставщика. Данную операцию отразили в книге покупок. В октябре часть товара вернули поставщику как брак. Как отразить данную операцию в книге покупок. Какую дату и какой номер счёта-фактуры должны указать?
По-правильному, поставщик должен изменить (уменьшить) документы на реализацию, но при этом отрицательные счета-фактуры выставлять запрещено. Как законодатель себе это всё представляет при наличии большого количества маленьких возвратов - для меня лично загадка. Поэтому, ИМХО, если обе организации - плательщики НДС, проще сделать то, что называют "обратной реализацией" - выписать отгрузочные документы по цене поставщика.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
А почему в книге покупок? Я бы в октябре оформила ТОРГ-12 на возврат бракованного товара и на сумму возврата оформила бы счет-фактуру, зарегистрировав её у себя в книге продаж. Поставщик (который ранее поставил вам бракованный товар) данную счет-фактуру фиксирует у себя в книге покупок и принимает НДС к вычету.В июле получили поставку от поставщика. Данную операцию отразили в книге покупок. В октябре часть товара вернули поставщику как брак. Как отразить данную операцию в книге покупок. Какую дату и какой номер счёта-фактуры должны указать?
Так что уточнёнок за предыдущий период подавать не стоит!
Не забудьте кстати про налог на прибыль!
Еще раз добрый день. Еще вопрос: если оплата нерезиденту составляет 3 500,00$, то НДС в бюджет будет:
1. 3500* 18% = 630,00
или
2. 3500 / 118 * 18 = 534,00
вариант 2 (если НДС учтен в цене договора)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием