Подрядчик на УСН (оформ-е документов)

[ИринаН.]

Всем добрый день!
Мы проектная организация, делали все работы самостоятельно. А сейчас возникло новое для меня обстоятельство и я испугалась:
хотим быть посредником-заключаем договор подряда на выполнение строит-монт.работ, но выполнять все работы будет субподрядная организация.
Мы на УСН. Субподрядчик на ОСНО. Не понятно как оформлять документы.
Допустим получим от субподр-ка кс на 118 000, в т.ч.ндс.
20-60-100000руб.
19-60-18000руб.
Заработать хотим 20%. На какую сумму надо нам сделать докум.для заказчика и что там должно быть написано, как назвать наше вознаграждение? В КС-2 повторить все что написано в КС субподрядчика и отдельной строкой "вознаграждение"? Выделять ли НДС?

[Server56]

Вот здесь нужно быть аккуратнее.
Вы будете посредником (агентом) или генподрядчиком?
Если ГП, то договор с заказчиком заключаете ВЫ, работы ему передаете от СВОЕГО имени, а кто будет работать по факту, Вы или Ваш субчик, ему и всем остальным (в том числе и налоговой) все равно (ст. 706 и 709 ГК).
И доходом у вас будет вся сумма средств, полученных от заказчика.
А если Вы хотите стать посредником (агентом), то должны заключить договор о поиске подрядчика, заключении с ним договора от своего имени, но за счет и поручению принципала (заказчика), за вознаграждение ессно, и передать результат работ, выполненный подрядчиком.
Тогда Ваш доход - Ваше вознаграждение (ст. 1005 ГК).
Так что внимательнее и аккуратнее, а то влетите.

[Server56]

Плюс еще. Если ГП и на УСН, то заказчик не сможет принять НДС к вычету.
А если Вы агент, то без НДС пойдет только Ваше вознаграждение. НДС по выполненным подрядчиком работам заказчик принять тогда сможет.

[ИринаН.]

Спасибо большущее!
Будем ГП, тогда проверьте, пожалуйста, правильно ли будет:
1.От субподрядчика должны получить КС-2 и КС-3 и сф на 118000.
2.Мы все в точности перевыставляем, но от своего имени заказчику на 118000 без выделения НДС или на 100000 (за минусом НДС)?
3. Субподрядчику выставляем отдельный обычный акт на генподрядные услуги ?
4. В доход включаю все 118000(или 100000).
Вот еще интересно, что конкретно указать под "генподрядные услуги" и включить их в договор с субподрядчиком.

[Server56]

Получает от с/п КС-2 на 100 т. р. и КС-3 на 118 т. р.
Оформляете свою КС-2 на 118 т. р. или больше (можете увеличить плановые накопления или %%накладных расходов).
НДС с/п у вас в расходах будет.
Вычтвыляете заказчику свою КС-2 на 118 (или 120 или больше) т. р.
На эту же сумму КС-3 (где НДС =0).
У Вас все пойдет в доходы.
Если в договоре с с/п есть генуслуги, на них выставляете отдельный акт и счет на установленный договором % от 100 т. р. (без НДС). Опять реализация, опять доход.
Заказчику НДС, полученный Вами от с/п, принять к вычету не может, он у Вас сядет в расходы.

[ИринаН.]

Если предложу диру следующую схему(чем проще тем лучше): Заключаем с заказчиком и субподр.договоры на 118000 каждый, но в договоре с СП оговариваем -генподрядные услуги 20% от выполненных работ. Нормально?
Вот только, что включают в себя эти услуги или расшифровывать не обязательно?

[Server56]

Но согласится ли СП на 20% генуслуг? средний в строительстве % - 4-5.
Проще увеличить в Вашей КС размер накладных.

[ИринаН.]

Это я условно, чтобы понять механизм.
Подскажите как практически это оформить, я ведь для заказчика копирую КС, полученные от СП, а отдельной строкой напишу "накладные расходы"?