Как внести вознаграждение поставщика услуг в КУДиР?

[Sheron]

Здравствуйте, уважаемые Клерки! Надеюсь на ваш совет!
Заполняю КУДиР (мы ООО, УСН-6%).
У нас заключен договор с Представителем на принятие онлайн-платежей с третьих лиц в нашу пользу, с последующим перечислением этих платежей нам на р/с, за минусом своего вознаграждения - процент от принятых платежей за месяц.
В 1С: УСН вознаграждение Представителя вносились "Операцией" на дату выписки банка пропорционально оплате (Д 91.1 К 62.1), но в КУДиР эти суммы не попадают. Думаю сделать "руками".
Как записать вознаграждение нашего Представителя в КУДиР: пропорционально приходу от него платежей на даты выписок или строго по отчету Представителя за месяц? Бывает, что платеж может запоздать от отчета до следующего квартала и получается, что отчет от Представителя есть с указанием суммы вознаграждения за месяц, а денег по этому отчету нет в данном квартале…

[Andyko]

вы хотите учесть свои расходы в книге?

[Говорун]

Включать по датам поступления денежных средств на счет. Кассовый метод

[Sheron]

Andyko, да, в Доходы. Потому что все суммы, принятые для нас Представителем это наш доход, а из того, что они не перечисляют и удерживают у себя свое вознаграждение следует, что я должна это вознаграждение приплюсовать в свою налогооблагаемую базу

[Andyko]

а почему она у вас уменьшена на эту сумму?

[Sheron]

Включать по датам поступления денежных средств на счет. Кассовый метод

Вот тоже такие мысли... НО тогда вопрос: какой первичный документ указывать в КУДиР? Выписку? но в выписке реально нет суммы вознаграждения...

[Andyko]

отчет представителя

[Sheron]

а почему она у вас уменьшена на эту сумму?

Налогооблагаемая база? Она складывается из прихода по 51 сч. а туда не попадает вознаграждение Представителя, т.к. он удерживает его у себя и не перечисляет нам на р/с...

[Sheron]

отчет представителя

А как же кассовый метод по усн? Получается, что я должна обложить налогом ту сумму, которая мне реально не перечислена в данном квартале

[Andyko]

вы должны обложить налогом сумму, которую вам заплатили ваши клиенты
а заплатили они столько, сколько получил представитель
кассовый метод не означает, что считать налог вы должны только с поступлений денег, но с оплаты в любой форме

[Sheron]

вы должны обложить налогом сумму, которую вам заплатили ваши клиенты
а заплатили они столько, сколько получил представитель
кассовый метод не означает, что считать налог вы должны только с поступлений денег, но с оплаты в любой форме

Спасибо за Ваш ответ! Но хотелось бы еще уточнить:
1. т.е. получается, что надо обложить налогом общую сумму, принятую представителем по его отчету за месяц?
2. не смотря на то, что перечислили они нам меньше на р/с или вообще не перечислили в отчетном периоде?
3. а что делать в ситуации когда Представитель переплатил в отчетном периоде в счет предстоящего отчета?

[Andyko]

3. включить в доход

[Sheron]

вы должны обложить налогом сумму, которую вам заплатили ваши клиенты
а заплатили они столько, сколько получил представитель
кассовый метод не означает, что считать налог вы должны только с поступлений денег, но с оплаты в любой форме

получается, что в КУДиР надо указать отчет Представителя?