Агентский НДС

[Мария Михайловна]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, что делать. Ин.компания оказала услугу. мы оприходовали ее в окт.2010 года, но забыли про НДС вообще. Т.е на 19 счете он не отображен (провели БЕЗ НДС). Сейчас мы НДС должны уплатить,исполнить обязательства налогового агента... Как быть? Сумма НДС незначительная. А год вообще уже закрыт.. Вся отчетность сдана..

[БухАнка]

Главное не то, когда Вы услугу оприходовали, а то, когда оплатили. Обязанность удержать и право вычесть возникают только в этот момент. Так что до оплаты поставщику можно на 19 ничего не отображать.