командировка в Японию.

[Альба]

Здравствуйте. Наш директор отбыл на семинар в Японию. Был сделан такой расчет:
СУТОЧНЫЕ
700рубх1день=700 день приезда-отъезда
С 14.02 по 21.02 = дней х 83$ = 498 $ х курс на дату утвержения авансового отчета, а пока 581х 29-55=14715-90 +100= всего 14815.90
Проживание
100 JPY = 35.6613 RUR
До 24000 йен \ сутки
24000 х 6 = 144000 йен х (35.6613/100) = 51352-28
ИТОГО командировочных 51352-28+14815=66168-18
удержать НДФЛ:
2500х6= 15000 + 700= 15700
(66168-18 – 15700 ) х 13% = 6560-90. ВЕРНО????
Для уменьшения налогооблагаемой прибыли в прочие расходы брать все командировочные ??? Или только по 2500 за день.

[Тоня]

ВЕРНО????

А почему вы проживание сотруднику в доход включаете?

в прочие расходы брать все командировочные ???

Суточные в размере, установленном организацией.

[MakZym]

Для уменьшения налогооблагаемой прибыли в прочие расходы брать все командировочные ???

В расходы, после возвращения из командировки и утверждения авансового отчета:
- расходы на проживание в валюте за 6 дней;
- суточные в рублях за 8 дней (отъезд - 6 дней там - приезд)

[Альба]

[QUOTE=Тоня;53176546]А почему вы проживание сотруднику в доход включаете?
Потому, что не облагается НДФЛом 2500 р\сутки.

[MakZym]

Потому, что не облагается НДФЛом 2500 р\сутки.

Кошмар! Это Вы по такому принципу давно работаете? Жаль мне Ваших командировочных...без денег Вы из оставляете... Не облагаются 2 500 за сутки, 5 000 за двое суток, 7 500 за трое суток и т.д.

[Альба]

Такой порядок установлен пунктом 3 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

[MakZym]

Такой порядок установлен пунктом 3 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Так и читайте внимательней п. 3 ст. 217 НК РФ: НДФЛ облагаются суточные более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории РФ и 2 500 рублей - за пределами РФ.

[Альба]

Да-да, извините! Конечно 2500 Но это для налогообложения по НДФЛ. А в уменьшение налогооблагаемой прибыли расчет верный? Нужен ответ. Предварительно фирме, которая организовала командировку была перечислена значительная сумма, которая тоже ушла в расходы. Вот и сомнения возникли: не слишком ли дорого обошлась страна восходящего солнца...

[MakZym]

А в уменьшение налогооблагаемой прибыли расчет верный? Нужен ответ.

Ответ: в уменьшение налогоблагаемой прибыли сумма расходов, определенная на дату утверждения авансового отчета (в том числе расходы, номинированные в валюте по курсу на дату утверждения авансового отчета):
- 1 400 - суточные РФ
- 83$ - суточные за границей по курсу на дату утверждения АО (с суммы свыше 15 000 удержать НДФЛ)
- 144 000 йены по курсу на дату утверждения АО

[Альба]

Ответ:
- 83$ - суточные за границей по курсу на дату утверждения АО (с суммы свыше 15 000 удержать НДФЛ)
- 144 000 йены по курсу на дату утверждения АО

так это суточные, т.е. в сутки ? Значит расчет верен? Но наш главбух спорит, что такую сумму начисленных командировочных проводить неправомочно! Чем подтвердить? Спасибо.

[Andyko]

локальным нормативным актом

[Альба]

локальным нормативным актом

А как на это посмотрит ИФНС?

[Andyko]

в зависимости от их остроты зрения

[Альба]

Спасибо всем. Острота у них острая