заплатила зарплату с задержкой, а компенсацию забыла что делать?

[Екатерина klf]

Добрый день!
Помогите пожалуйста первый раз такая ситуация!
ООО на УСН 15% один работник Ген.директор.
в 17 Января 2011г. заплатила з/п за декабрь 2010г. (20000полностью), а компенсацию забыла (там получается где-то порядка 186-263 рублей).
1.Как сейчас заплатить компенсацию?
2.что с нее мне надо заплатить(в какие фонды)?
3.провести в бух учете обычным способом Фирма применяет упрощенку

При расчете единого налога компенсацию за задержку зарплаты не учитывайте. Такая выплата отсутствует в перечне расходов, приведенном в пункте 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ. К расходам на оплату труда компенсация за задержку зарплаты не относится. Она не связана ни с режимом работы, ни с условиями труда, а поэтому не удовлетворяет нормам статьи 255 Налогового кодекса РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ, письмо Минфина России от 12 ноября 2003 г. № 04‑04‑04/131).

Пример отражения в бухучете и при налогообложении компенсации за задержку зарплаты. Фирма применяет упрощенку. Объект налогообложения – разница между доходами и расходами

ЗАО «Альфа» применяет упрощенку и платит единый налог по ставке 15 процентов. В июле 2008 года «Альфа» задержала выплату зарплаты на 10 дней. Сумма задолженности (за вычетом НДФЛ) – 300 000 руб. В коллективном договоре указано, что компенсация за задержку зарплаты рассчитывается исходя из 1/300 ставки рефинансирования. С 4 февраля 2008 года размер ставки рефинансирования – 10,25 процента. «Альфа» ведет бухучет в полном объеме.

В день выплаты задолженности в бухучете фирмы сделаны проводки:

Дебет 70 Кредит 50
– 300 000 руб. – выплачена зарплата сотрудникам;

Дебет 91-2 Кредит 73
– 1025 руб. (300 000 руб. Ч 10 дн. Ч 10,25% : 300) – начислена компенсация за задержку зарплаты сотрудникам;

Дебет 73 Кредит 50
– 1025 руб. – выплачена сотрудникам компенсация за задержку зарплаты.

При расчете единого налога сумма компенсации не учитывается. С суммы компенсации «Альфа» не начисляет НДФЛ, пенсионные взносы и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.
Фирма платит ЕНВД

Если фирма платит ЕНВД, сумма компенсации за задержку зарплаты никак не повлияет на расчет налога. ЕНВД рассчитывают исходя из вмененного дохода (п. 1 ст. 346.29 НК РФ).

[Над.К]

Я не поняла, Вы почему собрались компенсацию платить? Гендир требует сам у себя компенсацию? И вообще, какая дата выплаты зарплаты у организации?

[Екатерина klf]

Нет,я ни чего не требую (будь моя воля я бы вообще себе з/п по минимуму платила) 20-25число аванс, а 10 числа зарплата.
А разве я не обязана заплатить компенсацию?(просто читала разные форумы, везде пишут что обязана)
Что будет если я ее не заплатила вместе с задержанной зарплатой?

[Екатерина klf]

Такая же ситуация у меня и з/п за январь. Я не платила аванс и соответственно 10 февраля тоже. Хочу выплатить завтра послезавтра(25-26 февраля)вместе с компенсацией.(10400*10%/300*31=107,46)

[Над.К]

Екатерина klf, ну вообще-то глупо самой себе платить компенсацию. Вы прям так опасаетесь прихода на проверку трудовой инспекции?

[Екатерина klf]

Да у нас многие вещи выглядят глуповато.... (я не собираюсь сама на себя жаловаться что зп задерживаю и компенсацию не плачу) спасибо за вашу поддержку (без вас как без рук спасибо)